前 言
企業(yè)資源計劃(Enterprise Resource Planning，ERP)體現(xiàn)了當(dāng)今世界最先進的企業(yè)管理理念，提供了企業(yè)信息化集成的最佳方案，應(yīng)用先進的計算機技術(shù)去整合企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營、設(shè)計、制造和管理，及時地為企業(yè)的決策提供準(zhǔn)確而有效的數(shù)據(jù)信息，以便對需求做出迅速的反應(yīng)，加強企業(yè)的核心競爭力。它將企業(yè)的物流、資金流和信息流進行統(tǒng)一，并進行管理，對企業(yè)擁有的人力、資金、設(shè)備、方法(采購、生產(chǎn)、庫存等方法)、信息和時間等各項資源進行綜合平衡和充分考慮。實踐證明，企業(yè)實施ERP管理，能有效地降低庫存、降低成本、提高企業(yè)的管理決策水平，從而最大限度地利用企業(yè)現(xiàn)有資源取得更大的效益，增強企業(yè)的市場競爭能力。
企業(yè)應(yīng)用ERP的關(guān)鍵在于培養(yǎng)既懂技術(shù)又懂管理的ERP應(yīng)用人才。高等院校ERP的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)ERP應(yīng)用人才。ERP已成為經(jīng)濟管理、信息管理、計算機應(yīng)用及其他相關(guān)各專業(yè)、各層次學(xué)生學(xué)習(xí)的重要內(nèi)容。如何幫助學(xué)生快速掌握和理解ERP的各方面理論知識，明確ERP領(lǐng)域的主要問題，成為ERP教學(xué)實踐研究和本教材編寫中所要解決的主要問題。
本教材從邏輯性出發(fā)，敘述簡明扼要，構(gòu)建了一個完整的知識體系。全書共分12章。第一章介紹了ERP的背景知識、發(fā)展歷程及結(jié)構(gòu)原理。第二章介紹了ERP所涉及的相關(guān)術(shù)語。第三章至第九章詳細介紹了ERP的7個核心知識領(lǐng)域(或模塊)，包括需求預(yù)測與銷售管理、主生產(chǎn)計劃、物料需求計劃、能力需求計劃、車間作業(yè)控制、采購與庫存管理、ERP財務(wù)管理系統(tǒng)。第十章介紹了ERP擴展及新技術(shù)應(yīng)用，包括：客戶關(guān)系管理、供應(yīng)鏈管理、商業(yè)智能、電子商務(wù)，以及面向服務(wù)的體系結(jié)構(gòu)。第十一章介紹了ERP項目實施流程。第十二章介紹了金蝶K/3生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)的應(yīng)用。本教材采用金蝶K/3生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)作為應(yīng)用的示范軟件。根據(jù)教學(xué)需要，也可采用其他軟件公司的ERP軟件系統(tǒng)來配合課程的教學(xué)演示。
本教材由劉金安、劉夢瑩、介彬、楊宏霞編著。劉金安執(zhí)筆第二、第六和第七章；劉夢瑩執(zhí)筆第一、第三、第八和第九章；介彬執(zhí)筆第四、第五和第十二章；楊宏霞和劉金安共同執(zhí)筆第十和第十一章；最后由劉金安統(tǒng)稿。此外，張喆敏、范麗亞、王迎春、閔亮、楊戈和趙靜雨老師參與了《ERP原理及應(yīng)用教程(第三版)》的編寫工作。江開耀教授、馬柯教授、繆相林教授等相關(guān)專家對本教材內(nèi)容進行了評審和指導(dǎo)，并對編寫提出了寶貴意見。在本教材的編寫過程中，也得到了金蝶國際軟件集團有限公司金蝶顧問學(xué)院晏忠院長、傅仕偉博士、張喆敏和余波的大力支持，在此一并表示感謝。
本教材在編寫的過程中，參考了大量國內(nèi)外的優(yōu)秀教材、著作、學(xué)術(shù)論文和網(wǎng)上的一些優(yōu)秀作品，并在教材中部分地方引用了作者認為非�？茖W(xué)和實用的觀點，有準(zhǔn)確出處的已列入?yún)⒖嘉墨I中，未能找到作者真實姓名或由于疏忽沒有列入?yún)⒖嘉墨I的著作內(nèi)容，望作者及時與本教材作者聯(lián)系，我們真誠希望能了解和認識更多的行業(yè)專家和學(xué)者，共同交流、探討和研究，不斷地完善和改進本教材。由于作者水平有限，書中難免有疏漏和不當(dāng)之處，敬請專家、同行和廣大讀者批評指正。我們的電話是010-62796045，郵箱是huchenhao@263.net。
在《ERP原理及應(yīng)用教程(第三版)》的編寫過程中，得到了清華大學(xué)出版社相關(guān)編輯給予的大力支持，在此特別致謝。
《ERP原理及應(yīng)用教程(第三版)》對應(yīng)的電子課件和習(xí)題答案可以到http://www.tupwk.com.cn/downpage網(wǎng)站下載，也可以通過掃描下面的二維碼進行下載。
編 者
2020年1月
目 錄
第一章 緒論 1
第一節(jié) ERP的基本概念及內(nèi)涵 1
第二節(jié) ERP的發(fā)展歷程 2
一、ERP理論的形成歷程 2
二、庫存訂貨點法——ROP 4
三、物料需求計劃——基本MRP 6
四、閉環(huán)MRP 10
五、制造資源計劃——MRPⅡ 13
六、企業(yè)資源計劃——ERP 16
第三節(jié) ERP的管理思想 18
第四節(jié) ERP對企業(yè)資源的作用 19
第五節(jié) ERP給企業(yè)帶來的效益 19
第六節(jié) ERP在中國的應(yīng)用過程 20
思考習(xí)題 22
第二章 ERP相關(guān)術(shù)語和基本概念 23
第一節(jié) ERP中的計劃與控制 23
一、計劃與控制的作用 23
二、ERP中計劃的層次 24
三、ERP中計劃涉及的共性問題 26
第二節(jié) 提前期 26
第三節(jié) 企業(yè)生產(chǎn)類型與生產(chǎn)周期 27
一、企業(yè)生產(chǎn)類型 27
二、企業(yè)生產(chǎn)周期 29
第四節(jié) 物料編碼 30
一、物料 30
二、物料分類 30
三、物料編碼概述 31
第五節(jié) 物料清單 33
一、物料清單的定義 33
二、物料清單的作用 34
三、物料清單的類型 35
四、虛擬件 36
第六節(jié) 工作中心 36
一、工作中心的定義 36
二、工作中心的作用 37
三、工作中心的相關(guān)數(shù)據(jù) 37
四、關(guān)鍵工作中心 38
第七節(jié) 工藝路線 39
一、工序的概念 39
二、工藝路線的概念 39
三、工藝路線的作用 39
四、工藝路線報表 40
第八節(jié) 其他概念 41
一、獨立需求與相關(guān)需求 41
二、工作日歷 41
思考習(xí)題 42
第三章 需求預(yù)測與銷售管理 43
第一節(jié) 需求預(yù)測 43
一、需求預(yù)測的內(nèi)容 43
二、需求預(yù)測的分類 44
三、幾種常用的定量預(yù)測方法 45
第二節(jié) 銷售與運作規(guī)劃的制訂 47
一、銷售規(guī)劃 48
二、運作規(guī)劃 49
第三節(jié) 銷售管理的內(nèi)容與流程 51
一、銷售管理的作用與內(nèi)容 51
二、銷售管理流程 51
第四節(jié) ERP銷售管理系統(tǒng)功能 55
一、銷售計劃管理 55
二、銷售訂單管理 55
三、銷售價格管理 56
四、銷售服務(wù)管理 56
五、客戶管理 56
六、銷售統(tǒng)計查詢與報表 57
第五節(jié) 銷售管理與ERP其他模塊的關(guān)系 57
思考習(xí)題 58
第四章 主生產(chǎn)計劃(MPS) 59
第一節(jié) 主生產(chǎn)計劃概述 59
一、主生產(chǎn)計劃的概念 59
二、主生產(chǎn)計劃在ERP中的層次關(guān)系 60
三、主生產(chǎn)計劃的作用 60
第二節(jié) 編制主生產(chǎn)計劃的相關(guān)概念 60
一、提前期(Lead Time) 60
二、時區(qū)(Time Zone)與時界(Time Fence) 61
三、毛需求量(Gross Requirement) 62
四、批量規(guī)則(Lot Sizing) 63
五、其他相關(guān)概念 65
第三節(jié) MPS的編制步驟及原則 66
一、MPS的編制步驟 66
二、MPS的編制原則 66
三、MPS需求確定與基本步驟 68
第四節(jié) 編制粗能力計劃(RCCP) 71
一、粗能力計劃的基本概念 71
二、資源清單法的基本步驟 71
三、用資源清單法編制粗能力計劃的案例 71
第五節(jié) 評估和批準(zhǔn)MPS初步計劃 74
一、同意MPS初步計劃 75
二、否定MPS初步計劃 75
三、批準(zhǔn)下達MPS 75
思考習(xí)題 75
第五章 物料需求計劃(MRP) 77
第一節(jié) 物料需求計劃概述 77
一、物料需求計劃的概念 77
二、物料需求計劃的作用與意義 78
三、物料需求計劃的特點 78
第二節(jié) 物料需求計劃的工作原理 79
一、物料需求計劃的工作模型 79
二、物料需求計劃的5項輸入數(shù)據(jù) 79
三、物料需求計劃的兩項輸出數(shù)據(jù) 82
第三節(jié) MRP的工作步驟 82
一、MRP的處理邏輯流程圖 82
二、MRP中每個項目的計算步驟 83
第四節(jié) MRP的調(diào)整方法 84
一、再生法 84
二、凈改變法 85
三、再生法和凈改變法的比較 85
第五節(jié) 編制MRP案例 86
思考習(xí)題 89
第六章 能力需求計劃(CRP) 91
第一節(jié) 能力需求計劃概述 91
一、能力需求計劃的概念 91
二、能力需求計劃的作用 92
三、能力需求計劃的運行流程 92
四、能力需求計劃在ERP中的
層次關(guān)系 93
五、無限能力計劃和有限能力計劃 93
第二節(jié) 能力需求計劃的工作步驟 94
一、收集數(shù)據(jù) 94
二、編制工序計劃 96
三、分析負荷情況 96
四、能力/負荷調(diào)整 96
五、確認能力需求計劃 96
第三節(jié) CRP分析及其控制 97
一、CRP分析 97
二、調(diào)整能力和負荷 97
三、能力控制 97
第四節(jié) 編制CRP案例 98
思考習(xí)題 104
第七章 車間作業(yè)控制 105
第一節(jié) 車間作業(yè)控制概述 105
一、車間作業(yè)控制的概念 105
二、車間作業(yè)控制的內(nèi)容 106
三、車間作業(yè)控制的信息處理 106
第二節(jié) 車間作業(yè)控制的
運作流程 106
一、核實MRP的制造訂單 107
二、生成車間任務(wù) 107
三、加工單 108
四、生產(chǎn)調(diào)度 109
五、下達派工單 110
六、車間作業(yè)數(shù)據(jù)收集 110
七、信息反饋 111
八、解決車間作業(yè)管理中
遇到的問題 112
第三節(jié) 準(zhǔn)時生產(chǎn)模式 113
一、準(zhǔn)時生產(chǎn)模式的概念及特點 113
二、看板作業(yè) 115
思考習(xí)題 117
第八章 采購與庫存管理 119
第一節(jié) 采購管理 119
一、采購管理的工作內(nèi)容 119
二、采購作業(yè)流程 121
三、ERP采購管理的功能 122
四、ERP中采購管理與
其他模塊的關(guān)系 124
第二節(jié) 庫存管理 124
一、庫存的作用 125
二、庫存作業(yè)的內(nèi)容 126
三、庫存的分類 127
四、庫存控制技術(shù) 128
五、庫存管理的功能 132
六、ERP中庫存管理與
其他模塊的關(guān)系 133
思考習(xí)題 135
第九章 ERP財務(wù)管理系統(tǒng) 137
第一節(jié) 財務(wù)管理概述 137
一、財務(wù)管理涉及的內(nèi)容 137
二、財務(wù)會計與管理會計 138
第二節(jié) 日常財務(wù)會計管理 139
一、總賬 139
二、應(yīng)收賬款 142
三、應(yīng)付賬款 143
四、固定資產(chǎn) 145
五、資金管理 147
六、工資管理 148
第三節(jié) 成本管理 149
一、產(chǎn)品成本構(gòu)成 149
二、產(chǎn)品成本計算 151
三、成本差異分析 154
第四節(jié) 財務(wù)分析與決策支持 156
一、財務(wù)分析 156
二、財務(wù)分析的具體方法 156
三、財務(wù)分析的發(fā)展趨勢 163
四、決策支持系統(tǒng) 163
第五節(jié) 集團財務(wù)管理 164
一、集團財務(wù)管理的特征 165
二、實現(xiàn)集團財務(wù)管理的基本內(nèi)容 165
思考習(xí)題 166
第十章 ERP擴展及新技術(shù)應(yīng)用 167
第一節(jié) 客戶關(guān)系管理 167
一、客戶關(guān)系管理的概念 167
二、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的3個功能層次 168
第二節(jié) 供應(yīng)鏈管理 172
一、供應(yīng)鏈管理的概念與內(nèi)容 172
二、供應(yīng)鏈管理的思想和原則 173
三、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的功能 173
四、供應(yīng)鏈管理中應(yīng)用的信息技術(shù) 175
第三節(jié) 商業(yè)智能 176
一、商業(yè)智能的概念和興起 176
二、商業(yè)智能核心技術(shù) 177
三、基于ERP的商業(yè)智能應(yīng)用 178
第四節(jié) 電子商務(wù) 179
一、電子商務(wù)的含義及特征 179
二、電子商務(wù)的分類 180
三、電子商務(wù)系統(tǒng)的基本功能 181
第五節(jié) 面向服務(wù)的體系結(jié)構(gòu) 182
一、SOA的定義 183
二、SOA的體系結(jié)構(gòu) 183
三、SOA的特點 184
四、基于SOA的ERP體系架構(gòu)的優(yōu)點 185
思考習(xí)題 185
第十一章 ERP項目實施流程 187
第一節(jié) ERP系統(tǒng)規(guī)劃 187
一、ERP系統(tǒng)規(guī)劃的必要性 187
二、ERP系統(tǒng)規(guī)劃的工作內(nèi)容 188
三、ERP規(guī)劃的步驟 189
第二節(jié) ERP軟件的選型 189
一、ERP軟件選型的原則 189
二、ERP軟件選型的步驟 191
第三節(jié) ERP實施流程 197
一、項目規(guī)劃階段 197
二、業(yè)務(wù)藍圖設(shè)計階段 198
三、系統(tǒng)實現(xiàn)及靜態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備階段 199
四、系統(tǒng)切換及動態(tài)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備階段 199
五、運行和持續(xù)支持階段 200
第四節(jié) ERP項目管理 200
一、ERP項目管理的內(nèi)容與特點 200
二、項目范圍管理 201
三、項目時間管理 202
四、項目溝通管理 203
五、項目風(fēng)險管理 204
第五節(jié) 業(yè)務(wù)流程重組 205
一、業(yè)務(wù)流程重組的概念 205
二、業(yè)務(wù)流程重組的類型 205
三、業(yè)務(wù)流程重組的核心理念 207
四、ERP實施過程中業(yè)務(wù)流程重組的著眼點 208
思考習(xí)題 210
第十二章 金蝶K/3生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)的應(yīng)用 211
第一節(jié) 系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 211
第二節(jié) 產(chǎn)品特點 212
第三節(jié) 系統(tǒng)功能模塊 215
一、生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理 215
二、生產(chǎn)計劃管理 217
三、生產(chǎn)任務(wù)管理 219
四、車間作業(yè)管理 221
五、能力計劃管理 221
六、設(shè)備管理 223
第四節(jié) 重點模塊演練 224
參考文獻 245
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