近年來，中國境內(nèi)私人財富管理行業(yè)經(jīng)歷著快速的發(fā)展。各類機構(gòu)所做的調(diào)研都顯示，國內(nèi)高凈值人群無論從數(shù)量、增速、可投資資產(chǎn)規(guī)模都保持著高速發(fā)展。而且放在全球緯度，后續(xù)市場的發(fā)展空間仍十分巨大，遠未到“瓶頸期”。按照波士頓咨詢公司發(fā)布的《2018年全球財富報告》，2017年私人資產(chǎn)2000萬美元以上的中國客戶，其可投資資產(chǎn)就達3.7萬億美元，而且未來五年其財富規(guī)模的復合年增長率為22%。中國香港地區(qū)和新加坡作為全球第二大和第三大的離岸中心，其私人離岸財富總額分別為1.1萬億美元和0.9萬億美元，年增速分別為11%和10%，遠高于其他離岸中心平均3%的增速。而其第一大離岸財富來源地則是中國內(nèi)地。美國作為全球第四大離岸中心，其第二大離岸財富來源地也同樣是中國。
　　正因為中國高凈值客戶的重要性愈發(fā)凸顯，金融機構(gòu)也在不斷因應客戶需求變化而提供愈發(fā)豐富的服務內(nèi)容。在這個過程中，高凈值客戶持續(xù)接受著市場教育，而金融機構(gòu)從業(yè)人員也在不斷加強自身的修煉，以期更有效地為其客戶服務。但要真正服務好高凈值客戶，知識結(jié)構(gòu)及實戰(zhàn)經(jīng)驗缺一不可。根據(jù)筆者經(jīng)驗，一線業(yè)務人員如何能夠完善所需具備的知識結(jié)構(gòu)及有效獲取實戰(zhàn)經(jīng)驗，本身就是一個不小的挑戰(zhàn)�，F(xiàn)有私人財富領(lǐng)域的一般書籍，在內(nèi)容上多為理念灌輸或案例介紹，實操運用得較少；傳統(tǒng)業(yè)務內(nèi)容偏多而最新實務進展偏少，而且各類書籍多出自法律或稅務專業(yè)背景人士。若從金融機構(gòu)角度，每天正在進行的實操究竟是怎樣？一線從業(yè)人員日常碰到最多、最需要了解的實務經(jīng)驗應該是哪些？與其他領(lǐng)域?qū)�業(yè)人士的視角相比又有何區(qū)別？
　　筆者曾供職于國內(nèi)中外資金融機構(gòu)，從事私人財富管理工作。在此背景下，希望基于自身的經(jīng)驗總結(jié)，針對高凈值客戶近年來在全球資產(chǎn)布局過程中所涉及的財富傳承與管理問題，從金融從業(yè)人員實務角度出發(fā)，對在為客戶提供配置、架構(gòu)、稅務、工具運用的咨詢過程中所涉及的實操層面常見問題和最新進展做一介紹。希望大家在閱讀后能有所收獲。
　　根據(jù)筆者經(jīng)驗，實務注重的是具體細節(jié)，但目前市面上的一些書籍在一些關(guān)鍵細節(jié)上存在一定疏漏，而這些錯誤理應可以避免。因此本書在寫作過程中將盡量依靠法律法規(guī)原文以避免錯漏和讀者對于書中論述準確性的無法證偽。本書共八章，各章可單獨作為一個實操熱點，分別是：
　　第1章，高凈值客戶需求。在中國經(jīng)濟總量躍居全球第二的背景之下，國內(nèi)私人財富管理市場潛力巨大。本章通過各類機構(gòu)的研究數(shù)據(jù)及筆者實踐經(jīng)驗，讓讀者了解高凈值客戶的常見需求，并帶出本書的寫作思路。
　　第2章，CRS新政影響。CRS新政是影響全球財富規(guī)劃的最新政策變化。在一線從業(yè)人員日常實操中，無論整體規(guī)劃思路還是具體工具運用，自上而下、境內(nèi)境外實務都會受其影響。正因為CRS是一套全球通用準則，所以我國《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）中的相關(guān)規(guī)定也可以類推到其他承諾實施CRS的國家和地區(qū)的實施法規(guī)。本章基于我國《管理辦法》的具體條文并結(jié)合經(jīng)濟合作與發(fā)展組織《統(tǒng)一報告標準》的相關(guān)內(nèi)容展開，對包括相關(guān)定義、盡職調(diào)查流程及離岸公司、家族信托、保險的具體規(guī)定進行介紹。
　　第3章，保險規(guī)劃。保險作為高凈值客戶財富管理和傳承的重要工具，除了其金融產(chǎn)品的屬性外，還有法律和稅務方面的特點。近年來業(yè)界更多的是針對其在法律和稅務方面的特點為客戶進行規(guī)劃。本章從債務隔離、婚姻財產(chǎn)規(guī)劃、財富傳承、稅務規(guī)劃等幾個方面對保險工具的運用原理進行介紹。
　　第4章，境內(nèi)家族信托。近年來家族信托對于國內(nèi)客戶而言算是一個新的規(guī)劃方式。雖然家族信托在國外已發(fā)展多年并成為高凈值客戶的標準配置，但其在國內(nèi)仍處于起步階段。加上境內(nèi)外監(jiān)管、法規(guī)、業(yè)務模式等多方面的差異，使得境內(nèi)家族信托實務有著自己的特點。例如，在境外家族信托實務中，對于不同形態(tài)資產(chǎn)的處理，一般并非重點，但目前在境內(nèi)情況卻相反。如果照搬境外實務的思路，在運用家族信托這一工具時，境內(nèi)金融從業(yè)人員并不能有效解決客戶的需求，而是會永遠處于水土不服的狀態(tài)。本章著重介紹了境內(nèi)家族信托對于房產(chǎn)、股權(quán)等資產(chǎn)類型的處理方式，最后也帶出其在慈善規(guī)劃方面的嘗試。