第一部分新三板掛牌和IPO的條件及審核標(biāo)準(zhǔn)綜述

第一章 新三板掛牌條件和審核標(biāo)準(zhǔn)

第一節(jié) 新三板的發(fā)展改革歷程

一、場(chǎng)外交易概述

二、國(guó)家對(duì)場(chǎng)外證券市場(chǎng)的扶持

三、新三板發(fā)展的主要改革歷程

第二節(jié)新三板掛牌條件及審核標(biāo)準(zhǔn)

一、掛牌條件

二、審核標(biāo)準(zhǔn)

第二章 IPO的條件、程序、特點(diǎn)和流程

第一節(jié) IPO概述

一、基本概念和分類

二、境內(nèi)IPO的幾種方式

第二節(jié) IPO的條件

一、主板、中小板IPO的條件

二、創(chuàng)業(yè)板IPO的條件

第三節(jié) IPO審核的程序、特點(diǎn)和流程

一、IPO的簡(jiǎn)要程序

二、IPO審核的特點(diǎn)

三、IPO審核的主要流程

第三章 新三板掛牌與IPO條件比較及轉(zhuǎn)板

第一節(jié) 新三板掛牌與IPO有關(guān)條件比較

第二節(jié) 轉(zhuǎn)板問(wèn)題及未來(lái)展望

一、轉(zhuǎn)板的有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的表態(tài)

二、有關(guān)轉(zhuǎn)板的制度探索

第二部分 新三板企業(yè)申報(bào)IPO的重點(diǎn)法律問(wèn)題

第一章 IPO重點(diǎn)法律問(wèn)題概述及歷年審核情況分析

第一節(jié) IPO重點(diǎn)法律問(wèn)題概述

第二節(jié) IPO歷年審核通過(guò)情況、被否原因及趨勢(shì)分析

一、IPO審核的通過(guò)情況和特點(diǎn)

二、IPO審核未通過(guò)的原因分布

三、IPO審核的重點(diǎn)及趨勢(shì)

第二章 股東出資

第一節(jié) 出資的要求和形式

一、股東出資概述

二、IPO對(duì)出資的要求

第二節(jié) 出資不實(shí)

一、出資不實(shí)的概念

二、出資不實(shí)與出資瑕疵、抽逃出資、虛假出資的比較

第三節(jié) 出資問(wèn)題的規(guī)范

一、出資問(wèn)題規(guī)范的一般原則和方案

二、出資瑕疵補(bǔ)救時(shí)需考慮的其他因素

第三章 股份公司的設(shè)立

第一節(jié) 發(fā)起設(shè)立

一、發(fā)起人的資格

二、設(shè)立股份有限公司的法律手續(xù)

三、發(fā)起人的責(zé)任

四、發(fā)起人的出資方式

五、投入股份公司的債權(quán)債務(wù)的處理

第二節(jié) 整體變更的概念、特征和流程

一、整體變更的概念與特征

二、整體變更與發(fā)起設(shè)立、改制的區(qū)別與聯(lián)系

三、整體變更的流程

第三節(jié) 整體變更中需要注意的問(wèn)題

一、整體變更的時(shí)機(jī)和股改基準(zhǔn)日的選擇

二、整體變更時(shí)是否需要評(píng)估

三、整體變更期間能否增資或進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓

四、未經(jīng)審計(jì)的整體變更如何處理

五、整體變更時(shí)公司凈資產(chǎn)低于注冊(cè)資本如何處理

六、整體變更時(shí)未分配利潤(rùn)為負(fù)如何處理

七、整體變更時(shí)存在未彌補(bǔ)虧損事項(xiàng)如何處理

第四章 獨(dú)立性

第一節(jié) 獨(dú)立性的概念和標(biāo)準(zhǔn)

第二節(jié) 獨(dú)立性的審核要求

一、資產(chǎn)完整

二、人員獨(dú)立

三、財(cái)務(wù)獨(dú)立

四、機(jī)構(gòu)獨(dú)立

五、業(yè)務(wù)獨(dú)立

第五章 股東和實(shí)際控制人

第一節(jié) 股東的適格要求

一、自然人

二、法人和其他組織

第二節(jié) 股權(quán)代持

一、代持的原因及背景

二、代持的法律特征、法律關(guān)系及法律效力

三、證監(jiān)會(huì)對(duì)代持的態(tài)度和代持的解決

第三節(jié) 控股股東和實(shí)際控制人的認(rèn)定

一、控股股東的概念和特征

二、實(shí)際控制人的概念與辨析

三、實(shí)際控制人的認(rèn)定

四、實(shí)際控制人的變更

第六章 對(duì)賭協(xié)議

第一節(jié) 對(duì)賭協(xié)議的概念和特征

一、對(duì)賭協(xié)議的基本概念

二、對(duì)賭協(xié)議的特征

第二節(jié) 對(duì)賭協(xié)議的合法性

一、不同觀點(diǎn)

二、甘肅海富投資案

三、相關(guān)仲裁案件

四、對(duì)賭協(xié)議的有限性及“九民紀(jì)要”

第三節(jié)對(duì)賭協(xié)議對(duì)IPO的影響及規(guī)范

一、證監(jiān)會(huì)的有關(guān)政策

二、上市前對(duì)賭協(xié)議的處理

第七章 公司的業(yè)務(wù)

第一節(jié)IPO對(duì)業(yè)務(wù)的要求和公司的經(jīng)營(yíng)范圍

一、IPO對(duì)公司業(yè)務(wù)的要求

二、公司的經(jīng)營(yíng)范圍

第二節(jié) 主營(yíng)業(yè)務(wù)

一、IPO對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的要求

二、關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)變化

第三節(jié) 業(yè)務(wù)資質(zhì)以及特殊行業(yè)的規(guī)制

一、金融

二、保險(xiǎn)

三、藥品

四、醫(yī)療

五、影視

第八章 關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易

第一節(jié) 關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的基本概念

一、關(guān)聯(lián)交易

二、關(guān)聯(lián)方

第二節(jié) 關(guān)聯(lián)方認(rèn)定及核查

一、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定

二、關(guān)聯(lián)方核查

第三節(jié) IPO對(duì)關(guān)聯(lián)交易的要求

一、關(guān)聯(lián)交易的審核要求

二、關(guān)聯(lián)交易的核查要點(diǎn)和注意事項(xiàng)

第四節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范

一、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)程序

二、關(guān)聯(lián)交易的回避制度

三、關(guān)聯(lián)交易的審核關(guān)注要點(diǎn)

四、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議和定價(jià)

第五節(jié) 關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化

一、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的概念

二、常見(jiàn)的關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化手法

三、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的核查要點(diǎn)和注意事項(xiàng)

第九章 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

第一節(jié) 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的基本概念及審核要求

一、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的基本概念

二、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的審核要求

第二節(jié) 存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)性判斷標(biāo)準(zhǔn)

一、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的判斷標(biāo)準(zhǔn)和考察范圍

二、證監(jiān)會(huì)對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)及行業(yè)的考察

第三節(jié) 解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的主要方法

一、收購(gòu)業(yè)務(wù)

二、收購(gòu)股權(quán)

三、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓

四、直接注銷

五、承諾避免

第四節(jié) 有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的幾個(gè)特殊問(wèn)題

一、持有發(fā)行人5%以上股權(quán)股東的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

二、近親屬同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

三、同受國(guó)資委控制的企業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

四、一致行動(dòng)人的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

第十章 公司的主要財(cái)產(chǎn)

第一節(jié) 房屋建筑物

一、自有房產(chǎn)

二、租賃房產(chǎn)

三、建筑于集體土地之上的房產(chǎn)

第二節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)

一、土地使用權(quán)

二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)

第十一章 公司的董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員

第一節(jié) 董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員任職資格

一、非獨(dú)立董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（除董秘外）任職資格

二、獨(dú)立董事任職資格

三、董事會(huì)秘書任職資格

第二節(jié) 競(jìng)業(yè)禁止和競(jìng)業(yè)限制

一、競(jìng)業(yè)限制與競(jìng)業(yè)禁止的定義

二、競(jìng)業(yè)限制與競(jìng)業(yè)禁止的區(qū)別

三、競(jìng)業(yè)限制、競(jìng)業(yè)禁止與保密協(xié)議的區(qū)別

四、競(jìng)業(yè)限制、競(jìng)業(yè)禁止與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的區(qū)別

五、競(jìng)業(yè)禁止和競(jìng)業(yè)限制的審核關(guān)注要點(diǎn)

第三節(jié) 董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員重大變化

一、董監(jiān)高重大變化的審核要求

二、如何判斷董事是否發(fā)生重大變化

三、如何判斷高級(jí)管理人員是否發(fā)生重大變化

第十二章 公司的稅務(wù)與補(bǔ)貼

第一節(jié) 公司的稅務(wù)

一、公司執(zhí)行的稅種、稅率

二、公司的稅收優(yōu)惠

三、公司依法納稅的情況

第二節(jié) 公司的政府補(bǔ)貼和財(cái)政撥款

第十三章 環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量

第一節(jié) 環(huán)境保護(hù)的審核要求

一、基本審核要求

二、《環(huán)境保護(hù)法》2015年修訂后的變化

第二節(jié) 過(guò)往環(huán)保核查的內(nèi)容和程序

一、核查內(nèi)容

二、核查程序

第三節(jié) 環(huán)境保護(hù)的查驗(yàn)要點(diǎn)和注意事項(xiàng)

一、取消環(huán)保核查后中介機(jī)構(gòu)的查驗(yàn)責(zé)任

二、查驗(yàn)要點(diǎn)和注意事項(xiàng)

第四節(jié) 產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的查驗(yàn)與披露

一、基本審核要求

二、查驗(yàn)與披露要點(diǎn)

第十四章 訴訟、仲裁及行政處罰

第一節(jié) 重大訴訟與仲裁

一、基本審核要求

二、重大訴訟與仲裁的披露標(biāo)準(zhǔn)

第二節(jié) 重大違法與行政處罰

一、重大違法的定義和標(biāo)準(zhǔn)

二、不同主體的重大違法行為

第十五章 員工的勞動(dòng)合同和社會(huì)保險(xiǎn)

第一節(jié) 勞動(dòng)合同和勞務(wù)派遣

一、勞動(dòng)合同

二、勞務(wù)派遣

第二節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金

一、有關(guān)法律規(guī)定

二、發(fā)行人社保或住房公積金不規(guī)范的法律風(fēng)險(xiǎn)

三、基本審核要求

四、實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的疑難問(wèn)題

第三部分 新三板企業(yè)申報(bào)IPO的特殊法律問(wèn)題

第一章 已轉(zhuǎn)板成功案例反饋問(wèn)題匯總分析

第一節(jié) 已經(jīng)轉(zhuǎn)板并上市成功的企業(yè)名稱匯總 /

第二節(jié) 已經(jīng)轉(zhuǎn)板并上市成功的企業(yè)反饋意見(jiàn)整理 /

第二章 信息披露差異

第一節(jié) 信息披露差異綜述及有關(guān)案例

一、信息披露差異常見(jiàn)反饋問(wèn)題

二、信息披露差異的原因

第二節(jié) 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的有關(guān)要求及處理建議

一、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)信息披露差異的有關(guān)要求

二、信息披露差異的避免及處理建議

第三章 股東人數(shù)超過(guò)200人

第一節(jié) IPO審核中的一般處理方法

一、200人問(wèn)題的緣起

二、200人問(wèn)題的審核關(guān)注要點(diǎn)

第二節(jié) 新三板公司股東超過(guò)200人申請(qǐng)IPO

一、《4號(hào)指引》對(duì)200人公司申請(qǐng)IPO的合規(guī)性要求

二、200人公司按照《4號(hào)指引》申請(qǐng)IPO需注意的問(wèn)題

第四章 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

第五章 掛牌期間的交易情況、合法合規(guī)性及股權(quán)糾紛

第一節(jié) 掛牌期間的交易情況、合法合規(guī)性

第二節(jié) 股權(quán)糾紛

第六章 三類股東

第一節(jié) “三類股東”的概念、對(duì)IPO的影響和審核關(guān)注要點(diǎn)

一、“三類股東”的概念和對(duì)IPO的影響

二、證監(jiān)會(huì)對(duì)“三類股東”的審核關(guān)注要點(diǎn)及態(tài)度

第二節(jié)“三類股東”的審核標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對(duì)建議

一、“三類股東”的最新審核標(biāo)準(zhǔn)

二、“三類股東”企業(yè)申報(bào)IPO的建議

第七章 掛牌期間規(guī)范運(yùn)作

附錄

附錄一：新三板的法律體系表

附錄二：IPO的法律體系表

附錄三：2006版與2015版《首發(fā)管理辦法》對(duì)比表

附錄四：2006版與2015版《創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》對(duì)比表

附錄五：本書引用的案例索引表

附錄六：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（2018修正）、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》(2018修正)、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》、《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）