《稅收籌劃》（第七版）學(xué)習(xí)指導(dǎo)書（經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列）
定 價(jià)：35 元
叢書名：經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列
- 作者：計(jì)金標(biāo)
- 出版時(shí)間：2019/10/1
- ISBN：9787300274522
- 出 版 社：中國人民大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F810.423
- 頁碼：236
- 紙張：
- 版次：1
- 開本：16
近年來，我國稅收政策和法規(guī)發(fā)生了較大變化，計(jì)金標(biāo)教授主編的《稅收籌劃（第七版）》一書進(jìn)行了較大幅度的修改。作為與教材配套的學(xué)習(xí)指導(dǎo)書，本書也相應(yīng)進(jìn)行了修訂。在章節(jié)安排上，本學(xué)習(xí)指導(dǎo)書與主教材的順序保持一致。每章內(nèi)容包括教學(xué)大綱、教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)、關(guān)鍵術(shù)語解釋、練習(xí)題及答案，并給出了教材課后習(xí)題答案。尤其值得一提的是，本書在教材中已有大量案例的基礎(chǔ)上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本書既可輔助教師課堂授課，也可幫助學(xué)生鞏固和檢驗(yàn)已學(xué)知識，加深理解。
計(jì)金標(biāo)，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)和北京第二外國語學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，北京第二外國語學(xué)院校長，教育部財(cái)政學(xué)類專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會委員，全國旅游職業(yè)教育教學(xué)指導(dǎo)委員會副主任委員，中國稅務(wù)學(xué)會學(xué)術(shù)委員會委員，國家社科基金管理學(xué)科組評審專家，北京市海淀區(qū)第十三屆人大代表等。
第1章 稅收籌劃的基本理論 / 1
一、本章教學(xué)大綱 / 1
1.1 稅收籌劃的概念與特點(diǎn) / 1
1.2 稅收籌劃的分類 / 3
1.3 稅收籌劃的目標(biāo) / 4
1.4 稅收籌劃的原則 / 4
1.5 稅收籌劃產(chǎn)生的原因與實(shí)施條件 / 5
1.6 影響稅收籌劃的因素 / 7
1.7 稅收籌劃的實(shí)施流程 / 8
1.8 稅收籌劃的積極作用 / 9
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 10
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 11
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 12
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 16
第2章 稅收籌劃的基本方法 / 24
一、本章教學(xué)大綱 / 24
2.1 稅收籌劃的切入點(diǎn) / 24
2.2 利用稅收優(yōu)惠政策 / 25
2.3 高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù) / 27
2.4 稅收遞延 / 27
2.5 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 / 28
2.6 選擇有利的企業(yè)組織形式 / 30
2.7 投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合 / 31
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 32
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 32
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 33
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 37
第3章 增值稅的稅收籌劃 / 45
一、本章教學(xué)大綱 / 45
3.1 增值稅納稅人的稅收籌劃 / 45
3.2 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 / 46
3.3 增值稅稅率的稅收籌劃 / 50
3.4 增值稅減免稅的稅收籌劃 / 52
3.5 增值稅出口退稅的稅收籌劃 / 54
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 56
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 57
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 58
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 61
第4章 消費(fèi)稅的稅收籌劃 / 70
一、本章教學(xué)大綱 / 70
4.1 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 / 70
4.2 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 / 70
4.3 消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃 / 73
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 74
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 74
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 75
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 77
第5章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 / 82
一、本章教學(xué)大綱 / 82
5.1 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 / 82
5.2 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 / 83
5.3 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 / 84
5.4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 85
5.5 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃 / 86
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 87
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 88
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 89
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 100
第6章 個(gè)人所得稅的稅收籌劃 / 116
一、本章教學(xué)大綱 / 116
6.1 個(gè)人所得稅的基本法律規(guī)定 / 116
6.2 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 / 119
6.3 對不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)與稅率的稅收籌劃 / 120
6.4 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 123
6.5 個(gè)人所得稅的反避稅規(guī)定 / 124
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 124
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 124
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 125
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 130
第7章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 / 139
一、本章教學(xué)大綱 / 139
7.1 關(guān)稅的稅收籌劃 / 139
7.2 其他稅種的稅收籌劃 / 143
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 147
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 147
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 148
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 161
第8章 跨國稅收籌劃概述 / 178
一、本章教學(xué)大綱 / 178
8.1 跨國稅收籌劃的概念 / 178
8.2 跨國稅收籌劃產(chǎn)生的條件 / 178
8.3 跨國稅收籌劃應(yīng)注意的問題 / 180
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 181
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 182
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 183
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 190
教科書章后思考題答案 / 204
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