本書根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，以填報企業(yè)所得稅年度申報表為主線，對企業(yè)利潤、所得稅金額計算、資產(chǎn)折舊、加計扣除等重點難點項目進行了全面的講解；并結合現(xiàn)行的會計制度及稅收法規(guī)，進行了范例填報。是財務人員、稅務工作人員及納稅人掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的必備工具書及培訓教材。
●資深會計師團隊精心編著，具有權威性、準確性、實用性和可操作性。
●深度解讀現(xiàn)行企業(yè)所得稅稅收政策要點，全面詳細講解企業(yè)所得稅匯算清繳的填報方法。
●含表單和填報說明，并用大量的填報實務案例分析演示相關申報表的填報，便于納稅人輕松掌握。
祝春敖，
中國注冊會計師，高級會計師。畢業(yè)于江西財經(jīng)大學，曾任職于中國機械工業(yè)部，后任中國機械管理干部學院(后并入北京工商大學)會計系主任，出版的《飲食服務業(yè)會計》《商業(yè)會計》《審計學》等多部著作被多所高校選作教材。祝春敖先生不但理論基礎扎實，而且實踐經(jīng)驗豐富：先后在萬通地產(chǎn)，SOHO中國、恒華集團等民營大型企業(yè)擔任財務總顧問；設立北京中普惠會計師事務所，自成立十三年來，已服務近千家客戶，在財稅界獲得了良好的口碑。
第一章 概述/001
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳基本政策/001
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表的結構體系/009
第三節(jié) 網(wǎng)上申報操作要點/013
第二章 年度企業(yè)所得稅申報表表單和基礎信息表的填報/035
第一節(jié) 企業(yè)年度所得稅申報表單填報指南/035
第二節(jié) 基礎信息填報指南/042
第三章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）的填報/047
第一節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表的結構/047
第二節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表填表指南/050
第四章 一般企業(yè)收入、成本支出和期間費用申報指南/059
第一節(jié) 收入、成本、期間費用與企業(yè)會計科目的比較分析/059
第二節(jié) 收入、成本支出、期間費用報表填報指南/060
第五章 納稅調整項目明細表的填報/072
第一節(jié) 收入類調整項目填報指南/072
第二節(jié) 扣除類調整項目填報指南/105
第三節(jié) 資產(chǎn)類調整項目填報指南/127
第四節(jié) 特殊事項和特別納稅調整項目填報指南/148
第五節(jié) 納稅調整項目明細表填報指南/167
第六章 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表的填報/180
第一節(jié) 虧損明細表的結構和相關政策/180
第二節(jié) 虧損明細表填報指南/182
第七章 稅收優(yōu)惠明細表的填報/186
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠的類型和報表體系/186
第二節(jié) 二級附表填報指南/188
第三節(jié) 三級附表填報指南/223
第八章 境外所得稅收抵免明細表的填報/252
第一節(jié) 二級附表A108010和一級附表A108000填報指南/252
第二節(jié) 二級附表A108020、A108030填報指南/263
第九章 居民企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅匯算清繳有關報表的填報/269
第一節(jié) 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅概述/269
第二節(jié) 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅有關報表的填報指南/272
第十章 關聯(lián)關系表的填報/282
第一節(jié) 關聯(lián)關系業(yè)務概述/282
第二節(jié) 關聯(lián)關系表填報指南286
第三節(jié) 關聯(lián)關系表填表綜合舉例/329
附錄一 中華人民共和國企業(yè)所得稅法/335
附錄二 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例/342
附錄三 美國企業(yè)所得稅法簡述/360
附錄四 2018年企業(yè)所得稅稅收法規(guī)部分新增政策/369
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