本書以國家*頒布實施的稅收法規(guī)(包括公告和通知)為依據(jù),按照稅法基礎(chǔ)、稅收實體法和稅收程
序法的順序進行編寫。本書共分為五篇十三章內(nèi)容,*篇稅法基礎(chǔ),包括*章稅收概論和第二章稅法
概論;第二篇商品和勞務(wù)稅法律制度,包括第三章增值稅法、第四章消費稅法和第五章關(guān)稅法;第三篇所得
稅法律制度,包括第六章企業(yè)所得稅法和第七章個人所得稅法;第四篇其他稅法律制度,包括第八章資源稅類法律制度,第九章財產(chǎn)、行為稅法,第十章特定目的稅法;第五篇稅收程序法律制度,包括第十一章稅
務(wù)管理制度、第十二章稅收處罰制度和第十三章稅收救濟制度。每章設(shè)有學(xué)習(xí)目標(biāo),章后有本章小結(jié)、中
英文關(guān)鍵詞對照、復(fù)習(xí)思考題,部分章節(jié)有相關(guān)鏈接和案例分析,便于讀者學(xué)習(xí)和掌握。
本書主要用作高等院校經(jīng)濟管理專業(yè)稅法課程的教材,也可作為納稅人、財稅機關(guān)的工作人員以及廣
大讀者學(xué)習(xí)稅法的參考書。
第一篇稅法基礎(chǔ)
三
第一章稅收概論
第一節(jié)稅收的起源與發(fā)展………………………………
第二節(jié)稅收的內(nèi)涵與特征
第三節(jié)稅收的原則與作用
第二章稅法概論………
第一節(jié)稅法的概念、分類與構(gòu)成要素
第二節(jié)我國稅制的歷史沿革
第三節(jié)我國現(xiàn)行稅法體系……………………………………14
第四節(jié)我國稅收管理體制
第二篇商品和勞務(wù)稅法律制度
第三章增值稅法
第一節(jié)增值稅概述……
第二節(jié)增值稅征稅范圍……………20
第三節(jié)增值稅納稅義務(wù)人及增值稅稅率
第四節(jié)增值稅應(yīng)納稅額的計算…………………………………34
第五節(jié)進口貨物征稅
第六節(jié)出口貨物退(免)稅
第七節(jié)增值稅征收優(yōu)惠
第八節(jié)增值稅征收管理
第九節(jié)增值稅專用發(fā)票………………58
第四章消費稅法
第一節(jié)消費稅概述………………………………………88
第二節(jié)消費稅稅收基本規(guī)范
第三節(jié)消費稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié)自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié)委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算…
第六節(jié)進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié)出口應(yīng)稅消費品退(免)稅……………………………………100
第八節(jié)消費稅征收管理
第五章關(guān)稅法
第一節(jié)征稅對象及納稅義務(wù)人
第二節(jié)我國進出口稅則……………………108
第三節(jié)原產(chǎn)地規(guī)定
第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算……………………112
第五節(jié)關(guān)稅減免
第六節(jié)關(guān)稅征收管理
第三篇所得稅法律制度
第六章企業(yè)所得稅法
第一節(jié)企業(yè)所得稅稅收基本規(guī)范
第二節(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
第三節(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額…
第四節(jié)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠…
第五節(jié)企業(yè)所得稅境外所得的稅額扣除……………139
第六節(jié)企業(yè)所得稅的納稅申報和繳納
第七章個人所得稅法…………………………146
第一節(jié)個人所得稅稅收基本規(guī)范…
第二節(jié)個人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié)個人所得稅應(yīng)納所得稅額…
第四節(jié)個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié)個人所得稅征收管理
第四篇其他稅法律制度
第八章資源稅類法律制度…………………………………………164
第一節(jié)資源稅法
第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法…68
第三節(jié)土地增值稅法…
第九章財產(chǎn)、行為稅法………81
第一節(jié)房產(chǎn)稅法
第二節(jié)車船稅法
第三節(jié)印花稅法
第四節(jié)契稅法…
第十章特定目的稅法……………………201
第一節(jié)城市維護建設(shè)稅法
第二節(jié)教育費附加…………………………204
0第三節(jié)車輛購置稅法
第五篇稅收程序法律制度
第十一章稅務(wù)管理制度
第一節(jié)稅務(wù)登記制度
第二節(jié)賬簿和憑證的管理制度
第三節(jié)發(fā)票管理制度
第四節(jié)稅務(wù)檢查制度
第五節(jié)稅務(wù)稽查制度
第六節(jié)稅款征收制度………………………………228
第十二章稅收處罰制度…
第一節(jié)稅收處罰法概述………………………240
第二節(jié)稅務(wù)行政處罰
第三節(jié)稅務(wù)刑事處罰……
第十三章稅收救濟制度
第一節(jié)稅收救濟法概述……………………………248
第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟……………………………………259
第四節(jié)稅務(wù)行政賠償
參考文獻……………………………………………………………
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