**章 內(nèi)部控制的演進
**節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與演進軌跡
第二節(jié) 從內(nèi)部控制發(fā)展歷程中獲得的啟示
第三節(jié) 我國的內(nèi)部控制規(guī)范體系

第二章 內(nèi)部控制與公司治理
**節(jié) 公司治理與公司管理
第二節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理的關(guān)系
第三節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理的對接

第三章 內(nèi)部環(huán)境
**節(jié) 機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配
第二節(jié) 監(jiān)督體系
第三節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
第四節(jié) 誠信和道德價值觀、員工勝任能力
第五節(jié) 管理哲學(xué)、經(jīng)營風(fēng)格與企業(yè)文化
第六節(jié) 人力資源政策與實務(wù)

第四章 風(fēng)險評估
**節(jié) 風(fēng)險評估的四個環(huán)節(jié)
第二節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
第三節(jié) 風(fēng)險識別
第四節(jié) 風(fēng)險分析
第五節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對

第五章 控制活動——基本控制措施
**節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
第二節(jié) 授權(quán)審批控制
第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第四節(jié) 信息系統(tǒng)控制
第五節(jié) 資產(chǎn)保全控制
第六節(jié) 營運分析控制
第七節(jié) 全面預(yù)算控制

第六章 控制活動——主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 資金活動內(nèi)部控制
第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第四節(jié) 工程項目內(nèi)部控制
第五節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第六節(jié) 研究與開發(fā)內(nèi)部控制
第七節(jié) 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制
第八節(jié) 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
第九節(jié) 財務(wù)報告內(nèi)部控制

第七章 信息與溝通
**節(jié) 組織結(jié)構(gòu)與信息處理
第二節(jié) 信息的獲取、識別與處理
第三節(jié) 信息系統(tǒng)
第四節(jié) 溝通

第八章 內(nèi)部監(jiān)督
**節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)及其職責(zé)
第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督方式
第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督程序

第九章 內(nèi)部控制評價
**節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)的確定
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容
第四節(jié) 內(nèi)部控制缺陷認定
第五節(jié) 內(nèi)部控制評價程序

參考書目