項目一
財務(wù)管理基礎(chǔ)認知　1
知識目標　1
能力目標　1
項目引導(dǎo)案例　2
學(xué)習(xí)任務(wù)一　分析企業(yè)財務(wù)活動　2
一、企業(yè)財務(wù)管理活動　2
二、企業(yè)財務(wù)管理的環(huán)節(jié)　5
職業(yè)能力選擇與判斷　7
單項任務(wù)訓(xùn)練　8
學(xué)習(xí)任務(wù)二　企業(yè)財務(wù)管理目標的選擇與實現(xiàn)　8
一、選擇財務(wù)管理目標　8
二、協(xié)調(diào)利益沖突　10
職業(yè)能力選擇與判斷　12
單項任務(wù)訓(xùn)練　13
學(xué)習(xí)任務(wù)三　分析企業(yè)財務(wù)管理
環(huán)境　13
一、分析經(jīng)濟環(huán)境　13
二、分析法律環(huán)境　15
三、分析金融環(huán)境　17
職業(yè)能力選擇與判斷　20
單項任務(wù)訓(xùn)練　22
學(xué)習(xí)任務(wù)四　企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)
設(shè)置　22
一、小型企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置　22
二、大中型企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置　22
職業(yè)能力選擇與判斷　23
單項任務(wù)訓(xùn)練　24
項目小結(jié)　24

項目案例分析　25
項目綜合實訓(xùn)　26
項目綜合評價　27


項目二
貨幣時間價值與風(fēng)險價值分析　28
知識目標　28
能力目標　28
項目引導(dǎo)案例　29
學(xué)習(xí)任務(wù)一　貨幣時間價值分析　29
一、貨幣時間價值的概念　29
二、貨幣時間價值的計算　30
職業(yè)能力選擇與判斷　39
單項任務(wù)訓(xùn)練　40
學(xué)習(xí)任務(wù)二　風(fēng)險價值分析　40
一、風(fēng)險的概念　40
二、識別風(fēng)險的類別　41
三、風(fēng)險衡量　42
職業(yè)能力選擇與判斷　47
單項任務(wù)訓(xùn)練　48
項目小結(jié)　49
項目案例分析　49
項目綜合實訓(xùn)　50
項目綜合評價　51


項目三
籌資管理　52
知識目標　52
能力目標　52
項目引導(dǎo)案例　53

學(xué)習(xí)任務(wù)一　分析企業(yè)籌資渠道與籌資方式　53
一、籌資管理的含義　53
二、比較不同性質(zhì)籌資　53
三、籌資渠道　55
四、企業(yè)籌資方式　56
五、籌資原則　57
職業(yè)能力選擇與判斷　58
單項任務(wù)訓(xùn)練　59
學(xué)習(xí)任務(wù)二　權(quán)益資金籌集　59
一、吸收直接投資　59
二、發(fā)行普通股籌資　60
三、發(fā)行優(yōu)先股籌資　66
四、留存收益籌資　67
職業(yè)能力選擇與判斷　68
單項任務(wù)訓(xùn)練　69
學(xué)習(xí)任務(wù)三　負債資金籌集　69
一、借款籌資　70
二、發(fā)行債券籌資　72
三、融資租賃籌資　75
四、商業(yè)信用籌資　77
職業(yè)能力選擇與判斷　80
單項任務(wù)訓(xùn)練　81
項目小結(jié)　81
項目案例分析　81
項目綜合實訓(xùn)　83
項目綜合評價　84


項目四
資本成本與資本結(jié)構(gòu)決策　85
知識目標　85
能力目標　85
項目引導(dǎo)案例　86
學(xué)習(xí)任務(wù)一　分析資本成本　86
一、資本成本的含義、內(nèi)容和種類　86
二、資本成本在財務(wù)管理中的作用　88
三、計算個別資本成本　88
四、計算加權(quán)平均資本成本　92
職業(yè)能力選擇與判斷　92
單項任務(wù)訓(xùn)練　93
學(xué)習(xí)任務(wù)二　分析杠桿原理及應(yīng)用　94
一、杠桿效應(yīng)的含義及與杠桿相關(guān)
的概念　94
二、杠桿效應(yīng)的形式及應(yīng)用　95
職業(yè)能力選擇與判斷　102
單項任務(wù)訓(xùn)練　103
學(xué)習(xí)任務(wù)三　分析最佳資本結(jié)構(gòu)
決策　103
一、資本結(jié)構(gòu)的含義　103
二、資本結(jié)構(gòu)的影響因素　103
三、資本結(jié)構(gòu)決策　105
四、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整　107
職業(yè)能力選擇與判斷　109
單項任務(wù)訓(xùn)練　110
項目小結(jié)　110
項目案例分析　111
項目綜合實訓(xùn)　111
項目綜合評價　113


項目五
項目投資管理　114
知識目標　114
能力目標　114
項目引導(dǎo)案例　115
學(xué)習(xí)任務(wù)一　認知項目投資基礎(chǔ)
知識　115
一、項目投資的特征和類型　115
二、項目投資決策應(yīng)考慮的因素　117
三、項目投資的內(nèi)容與資金投
入方式　118
四、項目投資決策程序　118
職業(yè)能力選擇與判斷　120
單項任務(wù)訓(xùn)練　121
學(xué)習(xí)任務(wù)二　項目投資現(xiàn)金流量
分析　121
一、現(xiàn)金流量的概念　121
二、項目現(xiàn)金流量的確定
原則及假設(shè)　121
三、現(xiàn)金流量的確定　122
職業(yè)能力選擇與判斷　125
單項任務(wù)訓(xùn)練　126
學(xué)習(xí)任務(wù)三　項目投資決策評價指標計算與分析　127
一、項目投資決策評價指標的類型　127
二、投資回收期計算與分析　127
三、投資利潤率計算與分析　129
四、凈現(xiàn)值及相關(guān)指標計算與分析　130
五、內(nèi)含報酬率計算與分析　131
職業(yè)能力選擇與判斷　134
單項任務(wù)訓(xùn)練　135
項目小結(jié)　135
項目案例分析　136
項目綜合實訓(xùn)　137
項目綜合評價　138


項目六
證券投資管理　139
知識目標　139
能力目標　139
項目引導(dǎo)案例　140
學(xué)習(xí)任務(wù)一　認知證券投資基礎(chǔ)
知識　140
一、證券投資種類與特征　140
二、證券投資的目的　142
三、證券投資程序　143
職業(yè)能力選擇與判斷　144
單項任務(wù)訓(xùn)練　145
學(xué)習(xí)任務(wù)二　債券投資決策　145
一、債券投資的特征　145
二、債券價值計算與決策　145
三、債券投資收益率計算與決策　146
四、債券投資風(fēng)險評價與信用評級　148
職業(yè)能力選擇與判斷　150
單項任務(wù)訓(xùn)練　151
學(xué)習(xí)任務(wù)三　股票投資決策　152
一、股票投資及特點　152
二、股票投資價值分析與決策　152
三、股票投資收益率計算與分析　155
職業(yè)能力選擇與判斷　157
單項任務(wù)訓(xùn)練　158
學(xué)習(xí)任務(wù)四　基金投資決策　158
一、證券投資基金概念　158
二、識別基金投資類型　159
三、投資基金價值計算與報價　161
四、基金投資收益率分析　162
職業(yè)能力選擇與判斷　163
單項任務(wù)訓(xùn)練　164
學(xué)習(xí)任務(wù)五　證券投資組合決策　165
一、證券投資組合概念　165
二、證券投資組合風(fēng)險與收益率
分析　165
三、證券投資組合策略與方法　168
職業(yè)能力選擇與判斷　170
單項任務(wù)訓(xùn)練　171
項目小結(jié)　172
項目案例分析　173
項目綜合實訓(xùn)　173
項目綜合評價　175


項目七
營運資金管理　176
知識目標　176
能力目標　176
項目引導(dǎo)案例　177
學(xué)習(xí)任務(wù)一　認知營運資金管理基礎(chǔ)知識　177
一、營運資金的含義　177
二、營運資金的特點　178
三、營運資金的管理目的　179
職業(yè)能力選擇與判斷　180
單項任務(wù)訓(xùn)練　181
學(xué)習(xí)任務(wù)二　現(xiàn)金管理　181
一、現(xiàn)金持有的動機與成本　181
二、現(xiàn)金管理的目的與內(nèi)容　182
三、確定最佳現(xiàn)金持有量　183
四、現(xiàn)金日常管理　186
職業(yè)能力選擇與判斷　188
單項任務(wù)訓(xùn)練　190
學(xué)習(xí)任務(wù)三　應(yīng)收賬款管理　190
一、應(yīng)收賬款的功能與成本　190
二、制定信用政策　192
三、應(yīng)收賬款日常管理　195
職業(yè)能力選擇與判斷　197
單項任務(wù)訓(xùn)練　198
學(xué)習(xí)任務(wù)四　存貨管理　199
一、存貨的功能與成本　199
二、存貨控制　201
三、存貨的ABC分類管理法　204
職業(yè)能力選擇與判斷　205
單項任務(wù)訓(xùn)練　206
項目小結(jié)　207
項目案例分析　208
項目綜合實訓(xùn)　208
項目綜合評價　211


項目八
收益分配管理　212
知識目標　212
能力目標　212
項目引導(dǎo)案例　213
學(xué)習(xí)任務(wù)一　認知收益分配基礎(chǔ)
知識　213
一、收益分配的含義　213
二、收益分配的原則　214
三、收益分配的程序　215
職業(yè)能力選擇與判斷　217
單項任務(wù)訓(xùn)練　218
學(xué)習(xí)任務(wù)二　制定股利政策　219
一、股利政策的類型　219
二、股利支付形式　222
三、股利發(fā)放日程安排　224
職業(yè)能力選擇與判斷　224
單項任務(wù)訓(xùn)練　226
學(xué)習(xí)任務(wù)三　股票股利、股票分割與股票回購決策　226
一、股票股利決策　226
二、股票分割決策　228
三、股票回購決策　230
職業(yè)能力選擇與判斷　232
單項任務(wù)訓(xùn)練　234
項目小結(jié)　234
項目案例分析　235
項目綜合實訓(xùn)　235
項目綜合評價　237


項目九
財務(wù)預(yù)算　238
知識目標　238
能力目標　238
項目引導(dǎo)案例　239
學(xué)習(xí)任務(wù)一　認知財務(wù)預(yù)算的基本
知識　240
一、財務(wù)預(yù)算的作用　240
二、預(yù)算分類與預(yù)算體系　240
三、財務(wù)預(yù)算的編制程序　242
職業(yè)能力選擇與判斷　242
單項任務(wù)訓(xùn)練　243
學(xué)習(xí)任務(wù)二　編制預(yù)算　244
一、編制業(yè)務(wù)預(yù)算　244
二、編制特種決策預(yù)算　249
三、編制現(xiàn)金預(yù)算　251
四、編制預(yù)計財務(wù)報表　252
職業(yè)能力選擇與判斷　254
單項任務(wù)訓(xùn)練　256
學(xué)習(xí)任務(wù)三　編制彈性預(yù)算、零基預(yù)算和滾動預(yù)算　257
一、編制彈性預(yù)算　257
二、編制零基預(yù)算　260
三、編制滾動預(yù)算　262
職業(yè)能力選擇與判斷　264
單項任務(wù)訓(xùn)練　265
項目小結(jié)　266
項目案例分析　267
項目綜合實訓(xùn)　268
項目綜合評價　269


項目十
財務(wù)分析　270
知識目標　270
能力目標　270
項目引導(dǎo)案例　271
學(xué)習(xí)任務(wù)一　認知財務(wù)分析的基礎(chǔ)
知識　271
一、財務(wù)分析意義　271
二、財務(wù)分析的內(nèi)容　273
三、財務(wù)分析的局限性　273
職業(yè)能力選擇與判斷　276
單項任務(wù)訓(xùn)練　277
學(xué)習(xí)任務(wù)二　財務(wù)分析基本方法　277
一、　趨勢分析法　277
二、比率分析法　279
三、因素分析法　280
職業(yè)能力選擇與判斷　282
單項任務(wù)訓(xùn)練　283
學(xué)習(xí)任務(wù)三　財務(wù)指標分析　284
一、償債能力分析　284
二、營運能力分析　290
三、盈利能力分析　292
職業(yè)能力選擇與判斷　296
單項任務(wù)訓(xùn)練　297
學(xué)習(xí)任務(wù)四　財務(wù)綜合分析　298
一、財務(wù)綜合分析的特點　298
二、財務(wù)綜合分析的方法　299
職業(yè)能力選擇與判斷　302
單項任務(wù)訓(xùn)練　303
項目小結(jié)　304
項目案例分析　305
項目綜合實訓(xùn)　306
項目綜合評價　308
附表一　復(fù)利終值系數(shù)表　309
附表二　復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表　312
附表三　年金終值系數(shù)表　315
附表四　年金現(xiàn)值系數(shù)表　318
參考文獻　321