本書介紹了銀行會計(jì)的基本概念，并詳細(xì)解讀了記賬法、資金流動、利潤來源，會計(jì)報(bào)表等會計(jì)中的基礎(chǔ)內(nèi)容，其中還涉及外匯、股票、債券等。本書主要按程序員習(xí)慣的思維模式重構(gòu)會計(jì)知識，將會計(jì)體系一步一步"設(shè)計(jì)”出來，并給合軟件實(shí)現(xiàn)相互對照，這樣就使得銀行會計(jì)知識簡明易懂，更易于學(xué)習(xí)、易于應(yīng)用。由此形成系列培訓(xùn)課程，在工商銀行軟件開發(fā)中心內(nèi)部多次講授，收到了很好的效果。本書由該培訓(xùn)資料提煉而成。
吳炎太，生于1966年，現(xiàn)任廣東金融學(xué)院院長。本科、碩士、博士均畢業(yè)于南京理工大學(xué)，現(xiàn)出版的著作有管理信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)
目 錄
目 錄 II
作者簡介 1
前 言 2
第一章 會計(jì)與銀行會計(jì) 3
第一節(jié) 會計(jì)概念 3
第二節(jié) 銀行業(yè)務(wù)與會計(jì) 4
第二章 左右開弓的記賬法 7
第一節(jié) 會計(jì)恒等式 7
第二節(jié) 左右記賬法 8
第三節(jié) 余額方向 11
第四節(jié) 一談資產(chǎn)負(fù)債表 13
第五節(jié) 企業(yè)與銀行記賬相反 16
第三章 利潤的來龍去脈 17
第一節(jié) 所有者權(quán)益 17
第二節(jié) 再談余額方向 19
第三節(jié) 損益類科目 23
第四節(jié) 結(jié)轉(zhuǎn)損益 25
第五節(jié) 利潤表 27
第六節(jié) 利潤分配 30
第四章 資金流動 34
第一節(jié) 結(jié)算和清算 34
第二節(jié) 三談余額方向 35
第三節(jié) 匯款和轉(zhuǎn)賬 36
第四節(jié) 行內(nèi)轉(zhuǎn)賬 37
第五節(jié) 跨行轉(zhuǎn)賬 43
第五章 外匯買賣 47
第一節(jié) 外匯管理 47
第二節(jié) 外匯儲備 50
第三節(jié) 分賬法 54
第四節(jié) 結(jié)售匯 56
第五節(jié) 四談余額方向 58
第六章 科目表 62
第一節(jié) 科目設(shè)計(jì) 62
第二節(jié) 科目分級 64
第三節(jié) 再談資產(chǎn)負(fù)債表 65
第四節(jié) 表外科目 67
第七章 身邊的業(yè)務(wù) 69
第一節(jié) 我的工資 69
第二節(jié) 固定資產(chǎn) 70
第三節(jié) 所得稅 73
第四節(jié) 我的按揭 76
第八章 貸款 80
第一節(jié) 貸款生命期 80
第二節(jié) 貸款利息 82
第三節(jié) 收入沖減 83
第四節(jié) 貸款損失準(zhǔn)備 85
第五節(jié) 抵押物 87
第六節(jié) 貸款損失 90
第七節(jié) 派生存款 92
第八節(jié) 貸款規(guī)模 94
第九章 中間業(yè)務(wù) 97
第一節(jié) 中間業(yè)務(wù)概念 97
第二節(jié) 手續(xù)費(fèi)及分潤 100
第三節(jié) 對賬 102
第十章 股票與債券 104
第一節(jié) 金融工具會計(jì) 104
第二節(jié) 攤余價(jià)值 106
第三節(jié) 股票發(fā)行 113
第十一章 會計(jì)報(bào)表 116
第一節(jié) 余額歸零 116
第二節(jié) 利潤及分配影響所有者權(quán)益 118
第三節(jié) 三談資產(chǎn)負(fù)債表 120
第四節(jié) 現(xiàn)金流量表 129
第五節(jié) 不同表中的聯(lián)系 131
第六節(jié) 表外項(xiàng)目 132
第七節(jié) 其他 133
第十二章 賬務(wù)設(shè)計(jì) 134
第一節(jié) 分戶賬 134
第二節(jié) 熱點(diǎn)賬戶 137
第三節(jié) 日期敏感 139
第四節(jié) 總分核對 143
第五節(jié) 試算平衡與錯賬處理 145
第六節(jié) 積數(shù)計(jì)算 148
第七節(jié) 計(jì)算天數(shù) 149
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