第0章 學習指南

0.1　財務人員制表效率低下的原因分析2

0.1.1 Excel知識欠缺，做張表得摸索半天2

0.1.2 不懂Excel操作技巧，想偷懶都難2

0.1.3 不知如何利用Excel模板3

0.1.4 操作方法不當，缺少專業(yè)制表理念3

0.2　財務人員不加班的秘密——用好Excel4

0.2.1 善用Excel的數(shù)據(jù)處理功能4

0.2.2 總結經(jīng)驗，掌握技巧4

0.2.3 制作擴展性強的模板5

0.3　讓Excel能夠“一可賽二”的內(nèi)功心法5

0.3.1 遵守財務制表三大原則5

0.3.2 正確區(qū)分源數(shù)據(jù)表與數(shù)據(jù)分析表6

0.3.3 善于將Excel與Word等軟件聯(lián)用6



上篇 必備技巧

第 1章 Excel制表規(guī)范及數(shù)據(jù)錄入技巧

1.1　表格設計基本規(guī)范9

1.1.1 單元格合并不亂用9

1.1.2 字段統(tǒng)一要常用9

1.2　不同類型會計表格的制作要求10

1.2.1 數(shù)據(jù)錄入型表格的制作要求10

1.2.2 計算統(tǒng)計型表格的制作要求10

1.2.3 報表分析型表格的制作要求10

1.3　表格數(shù)據(jù)輸入的方法10

1.3.1 數(shù)值型數(shù)據(jù)的輸入11

1.3.2 日期型數(shù)據(jù)的輸入11

1.3.3 填充有規(guī)律的數(shù)據(jù)12

1.3.4 同時輸入相同的數(shù)據(jù)15

1.3.5 利用記錄單輸入數(shù)據(jù)15

1.4　事半功倍——掌握高效處理數(shù)據(jù)的技巧16

1.4.1 選擇性粘貼功能的妙用16

1.4.2 查找與替換還可以這樣使用17

1.4.3 用數(shù)據(jù)驗證功能防出錯20

1.4.4 定位功能的應用22

1.5　以一敵百——模板的使用23

1.5.1 保存和使用Excel模板23

1.5.2 修改模板數(shù)據(jù)24

1.6　疑難解答25

第 2章 高效管理數(shù)據(jù)

2.1　數(shù)據(jù)的排序27

2.1.1 按多關鍵字排序27

2.1.2 按單元格顏色排序28

2.1.3 按行排序29

2.1.4 自定義排序30

2.2　數(shù)據(jù)的篩選31

2.2.1 滿足一個條件的篩選31

2.2.2 同時滿足多個條件的篩選32

2.3　數(shù)據(jù)的分類匯總32

2.3.1 簡單分類匯總33

2.3.2 高級分類匯總34

2.3.3 分級顯示分類匯總35

2.4　數(shù)據(jù)分析——數(shù)據(jù)透視表35

2.4.1 創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表35

2.4.2 數(shù)據(jù)透視表常見的使用方法36

2.5　數(shù)據(jù)展示——圖表44

2.5.1 圖表的結構45

2.5.2 創(chuàng)建圖表46

2.5.3 編輯與美化圖表50

2.5.4 使用迷你圖56

2.6　疑難解答57

第3章 常用函數(shù)的使用

3.1　公式與函數(shù)的基本用法59

3.1.1 認識公式與函數(shù)59

3.1.2 公式與函數(shù)中的運算符60

3.1.3 單元格的引用61

3.1.4 插入公式與函數(shù)62

3.2　邏輯函數(shù)64

3.2.1 條件判斷首選它——IF函數(shù)64

3.2.2 條件判斷的小助手——AND和OR函數(shù)65

3.3　統(tǒng)計函數(shù)67

3.3.1 求和——SUM和SUMIF函數(shù)67

3.3.2 求平均值——AVERAGE和AVERAGEIF函數(shù)70

3.3.3 計數(shù)——COUNT、COUNTIF、COUNTA和COUNTBLANK函數(shù)71

3.3.4 找最值——MAX和MIN函數(shù)75

3.3.5 排名——RANK函數(shù)75

3.4　查找與引用函數(shù)77

3.4.1 LOOKUP、VLOOKUP和HLOOKUP函數(shù)77

3.4.2 LEFT、RIGHT和MID函數(shù)81

3.5　財務函數(shù)84

3.5.1 折舊計算——SLN、DDB、SYD函數(shù)84

3.5.2 投資與還款——PMT、CUMPRINC函數(shù)86

3.6　疑難解答87

第4章 打印與輸出Excel表格

4.1　頁面設置89

4.1.1 設置頁邊距89

4.1.2 設置頁面紙張90

4.1.3 設置頁眉和頁腳91

4.1.4 插入與調整分頁符94

4.2　打印設置與打印96

4.2.1 設置打印區(qū)域96

4.2.2 設置打印標題96

4.2.3 設置其他打印參數(shù)97

4.2.4 打印表格數(shù)據(jù)98

4.3　Excel表格數(shù)據(jù)的輸出與保護99

4.3.1 將Excel表格輸出到Word和PPT99

4.3.2 將Excel表格輸出為PDF文檔102

4.3.3 將Excel表格共享使用102

4.3.4 保護Excel表格數(shù)據(jù)105

4.4　疑難解答107

下篇 會計核算與模板范例

第5章 會計記賬核算

5.1　會計記賬的一般流程與方法110

5.1.1 認識科目匯總表賬務處理程序110

5.1.2 科目匯總表賬務處理程序中各模板之間的關系110

5.2　模板1：記賬憑證111

5.2.1 記賬憑證的結構111

5.2.2 設計記賬憑證模板并編制記賬憑證112

5.3　模板2：現(xiàn)金日記賬117

5.3.1 現(xiàn)金日記賬對現(xiàn)金收支情況的反映117

5.3.2 登記現(xiàn)金日記賬并計算余額118

5.4　模板3：銀行存款日記賬123

5.5　模板4：明細賬124

5.5.1 明細賬的賬頁格式124

5.5.2 設計并使用應收賬款明細賬模板125

5.6　模板5：科目匯總表129

5.6.1 科目匯總表的結構與數(shù)據(jù)來源129

5.6.2 編制科目匯總表并合計發(fā)生額130

5.7　模板6：總賬132

5.7.1 總賬的結構132

5.7.2 利用科目匯總表登記總賬133

5.8　模板7：試算平衡表137

5.8.1 試算平衡表的結構及平衡公式137

5.8.2 編制試算平衡表并進行試算平衡138

5.9　模板8：資產(chǎn)負債表143

5.9.1 資產(chǎn)負債表的結構143

5.9.2 資產(chǎn)負債表的編制144

5.10　模板9：利潤表147

5.10.1 利潤表的結構147

5.10.2 利潤表的編制148

5.11　會計真案150

5.11.1 根據(jù)A實業(yè)有限公司的經(jīng)濟業(yè)務編制記賬憑證并登記日記賬150

5.11.2 編制A實業(yè)有限公司2018年6月的利潤表150

5.12　疑難解答151

第6章 現(xiàn)金業(yè)務的管理與核算

6.1　出納與現(xiàn)金管理154

6.1.1 出納的工作范圍154

6.1.2 現(xiàn)金管理的內(nèi)容154

6.1.3 與現(xiàn)金管理相關的常用模板155

6.2　模板1：現(xiàn)金領用申請管理表155

6.2.1 現(xiàn)金領用申請管理表的內(nèi)容155

6.2.2 登記現(xiàn)金申領數(shù)據(jù)并進行合計與統(tǒng)計156

6.3　模板2：現(xiàn)金繳款統(tǒng)計表160

6.3.1 現(xiàn)金繳款統(tǒng)計表的統(tǒng)計內(nèi)容160

6.3.2 統(tǒng)計現(xiàn)金繳款數(shù)據(jù)并使用柱形圖查看繳款數(shù)額160

6.4　模板3：費用報銷匯總表164

6.4.1 費用報銷匯總表的內(nèi)容164

6.4.2 登記費用報銷匯總表并匯總報銷的費用164

6.5　模板4：支票領用情況表167

6.5.1 支票領用情況表的統(tǒng)計對象167

6.5.2 登記支票領用情況表并進行統(tǒng)計匯總168

6.6　模板5：現(xiàn)金日報表170

6.6.1 現(xiàn)金日報表的內(nèi)容171

6.6.2 登記現(xiàn)金日報表171

6.7　會計真案176

6.7.1 備用金管理176

6.7.2 庫存現(xiàn)金限額的確定177

6.8　疑難解答178

第7章 職工工資核算

7.1　工資核算中的社保費用與個人所得稅180

7.1.1 社會保險180

7.1.2 個人所得稅180

7.1.3 工資核算涉及的表格模板181

7.2　模板1：員工信息表181

7.2.1 員工信息表反映的內(nèi)容181

7.2.2 編輯員工信息表的基礎數(shù)據(jù)182

7.3　模板2：考勤明細表186

7.3.1 考勤明細表的內(nèi)容186

7.3.2 登記并計算員工考勤情況187

7.4　模板3：社保繳費明細表190

7.4.1 員工個人應繳納的社保費用190

7.4.2 計算個人應繳納的社保費用191

7.5　模板4：工資明細表194

7.5.1 工資明細表的結構194

7.5.2 計算并統(tǒng)計員工工資195

7.6　會計真案201

7.6.1 涉及績效工資和加班工資的核算201

7.6.2 在Excel中制作工資條202

7.7　疑難解答204

第8章 成本核算與分析

8.1　成本核算與分析概述206

8.1.1 成本核算與分析的核心數(shù)據(jù)206

8.1.2 成本核算與分析所涉及表格之間的關系206

8.2　模板1：產(chǎn)品成本分配匯總表206

8.2.1 產(chǎn)品成本分配匯總表的計算對象和計算方法207

8.2.2 歸集與分配產(chǎn)品成本，并計算產(chǎn)品單位成本208

8.3　模板2：產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表210

8.3.1 產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表的作用210

8.3.2 核算并分析產(chǎn)品成本212

8.4　模板3：產(chǎn)品總成本分析表214

8.4.1 產(chǎn)品總成本分析表的分析對象214

8.4.2 計算并分析產(chǎn)品總成本分析表215

8.5　會計真案218

8.5.1 按成本項目核算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本218

8.5.2 使用構成比率分析法分析成本數(shù)據(jù)219

8.6　疑難解答220

第9章 應收賬款的核算與分析

9.1　應收賬款及其管理222

9.1.1 應收賬款明細表的收集與整理222

9.1.2 借助多種表格管理應收賬款223

9.2　模板1：應收賬款統(tǒng)計表223

9.2.1 應收賬款統(tǒng)計表的統(tǒng)計對象223

9.2.2 統(tǒng)計應收賬款的明細情況224

9.3　模板2：應收賬款賬齡分析表228

9.3.1 分析應收賬款的賬齡情況228

9.3.2 通過邏輯判斷與自動計算實現(xiàn)賬齡分析229

9.4　模板3：壞賬準備計提表234

9.4.1 壞賬準備的計提方法235

9.4.2 引用數(shù)據(jù)快速計提壞賬準備235

9.5　會計真案237

9.5.1 計算A企業(yè)年末應計提的壞賬準備金237

9.5.2 分析B企業(yè)應收賬款周轉率238

9.6　疑難解答240



第 10章 納稅申報表的計算與填列

10.1　企業(yè)常用的納稅申報表242

10.2　模板1：增值稅納稅申報表242

10.2.1 增值稅納稅申報表的結構242

10.2.2 填制增值稅納稅申報表244

10.3　模板2：企業(yè)所得稅納稅申報表252

10.3.1 企業(yè)所得稅納稅申報表的結構252

10.3.2 填制企業(yè)所得稅納稅申報表253

10.4　模板3：綜合納稅申報表256

10.4.1 綜合納稅申報表的結構256

10.4.2 填制綜合納稅申報表256

10.5　會計真案259

10.5.1 小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報的填制259

10.5.2 企業(yè)所得稅納稅申報的填制260

10.6　疑難解答261

第 11章 財務分析與評價

11.1　財務分析的作用和數(shù)據(jù)來源263

11.2　模板1：財務比率分析表263

11.2.1 財務比率分析表的結構與相關比率263

11.2.2 計算并分析企業(yè)財務比率數(shù)據(jù)264

11.3　模板2 ：杜邦分析表267

11.3.1 杜邦分析體系與杜邦分析表的結構267

11.3.2 計算并分析杜邦分析表269

11.4　會計真案271

11.4.1 通過比率分析法分析財務指標271

11.4.2 使用杜邦分析法計算企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率271

11.5　疑難解答272



本書附贈資源

1.圖書配套資源

(1)操作視頻教程

(2)會計實務模板與效果文件

2.擴展學習資源

(1)Excel2010會計財務應用立體化教程微課視頻

(2)財務工作常用Excel會計模板

(3)Excel常用快捷鍵