目錄
第一章 稅收基本理論 1
第一節(jié) 稅收的概念和特征 1
第二節(jié) 稅收的產(chǎn)生與發(fā)展 4
第三節(jié) 稅收職能 16
第二章 稅收原則理論 22
第一節(jié) 西方稅收原則理論 22
第二節(jié) 現(xiàn)代稅收原則的內(nèi)涵 29
第三節(jié) 最適課稅理論 35
第三章 稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論 40
第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān) 40
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 48
第四章 稅收效應(yīng)理論 58
第一節(jié) 稅收效應(yīng)概述 58
第二節(jié) 稅收宏觀效應(yīng) 60
第三節(jié) 稅收微觀效應(yīng) 65
第五章 稅制基本理論 74
第一節(jié) 稅制要素 74
第二節(jié) 稅收分類(lèi) 81
第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu) 83
第六章 稅收制度改革 93
第一節(jié) 1994年前我國(guó)稅制的建立與發(fā)展 93
第二節(jié) 1994年我國(guó)稅制的全面改革 101
第三節(jié) 1994年以來(lái)我國(guó)稅制的調(diào)整 109
第四節(jié) 我國(guó)稅收制度改革的深化 116
第七章 增值稅 130
第一節(jié) 增值稅概述 130
第二節(jié) 稅制基本要素 138
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 142
第四節(jié) 出口退（免）稅 153
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 157
第六節(jié) 征收與管理 160
第八章 消費(fèi)稅 163
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述 163
第二節(jié) 稅制基本要素 166
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 171
第四節(jié) 征收與管理 181
第九章 關(guān)稅 184
第一節(jié) 關(guān)稅概述 184
第二節(jié) 稅制基本要素 187
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 189
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 192
第五節(jié) 征收與管理 193
第十章 企業(yè)所得稅 196
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 196
第二節(jié) 稅制基本要素 198
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定 200
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 207
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 213
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 218
第七節(jié) 征收與管理 225
第十一章 個(gè)人所得稅 230
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述 230
第二節(jié) 基本稅制要素 234
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 239
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 253
第五節(jié) 征收與管理 255
第十二章 土地與資源課稅 259
第一節(jié) 耕地占用稅 259
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅 263
第三節(jié) 土地增值稅 267
第四節(jié) 資源稅 274
第十三章 財(cái)產(chǎn)與行為課稅 282
第一節(jié) 房產(chǎn)稅 282
第二節(jié) 契稅 285
第三節(jié) 車(chē)船稅 288
第四節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅 292
第五節(jié) 印花稅 296
第六節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅 304
第十四章 稅收征收管理 309
第一節(jié) 稅務(wù)管理 309
第二節(jié) 稅款征收 318
第三節(jié) 稅務(wù)檢查 326
第四節(jié) 稅務(wù)代理 327
第五節(jié) 違反稅收征收管理的法律責(zé)任 331
參考文獻(xiàn) 337