全書包括財(cái)政法和稅法兩部分:前者包括財(cái)政法總論、財(cái)政收入法、財(cái)政支出法、財(cái)政預(yù)算法、財(cái)政平衡法等內(nèi)容;后者包括稅法總論、增值稅法、營業(yè)稅法、消費(fèi)稅法、企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法、財(cái)產(chǎn)稅法、關(guān)稅法、稅收程序法、稅收處罰與救濟(jì)等內(nèi)容。
劉劍文,北京大學(xué)法學(xué)院教授,博士生導(dǎo)師。西南財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職博士生導(dǎo)師。北京大學(xué)財(cái)經(jīng)法研究中心主任、中國財(cái)稅法治戰(zhàn)略研究院院長。兼任中國法學(xué)會(huì)常務(wù)理事、中國財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)會(huì)長、世界稅法協(xié)會(huì)(ITLA)主席、全國人大常委會(huì)立法專家顧問、財(cái)政部法律顧問、國家稅務(wù)總局行政復(fù)議委員會(huì)委員、中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁員。在《中國社會(huì)科學(xué)》《中國法學(xué)》《法學(xué)研究》《人民日報(bào)》等期刊報(bào)紙發(fā)表論文百余篇。獨(dú)著、合著學(xué)術(shù)著作、教材五十余部。科研成果獲全國高等學(xué)?茖W(xué)研究優(yōu)秀成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)、北京市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)。國家社會(huì)科學(xué)基金重大項(xiàng)目“促進(jìn)收入公平分配的財(cái)稅法治創(chuàng)新研究”首席專家。主要研究領(lǐng)域?yàn)樨?cái)稅法、經(jīng)濟(jì)法、知識產(chǎn)權(quán)法、公共財(cái)政政策。
導(dǎo)論
第一章 財(cái)政法總論
第一節(jié) 財(cái)政法概述
第二節(jié) 財(cái)政法的體系和淵源
第三節(jié) 財(cái)政法的地位和功能
第四節(jié) 財(cái)政法的原則
第二章 財(cái)政收入法
第一節(jié) 財(cái)政收入法概述
第二節(jié) 費(fèi)用征收法
第三節(jié) 公債法
第四節(jié) 國有資產(chǎn)收益法
第五節(jié) 彩票法
第三章 財(cái)政支出法
第一節(jié) 財(cái)政支出法概述
第二節(jié) 預(yù)算授權(quán)制度
第三節(jié) 支出基準(zhǔn)制度
第四節(jié) 國庫集中支付制度
第五節(jié) 政府采購制度
第四章 預(yù)算法
第一節(jié) 預(yù)算和預(yù)算法
第二節(jié) 預(yù)算制度的原則
第三節(jié) 預(yù)算管理職權(quán)
第四節(jié) 預(yù)算收支范圍
第五節(jié) 預(yù)算管理過程
第六節(jié) 預(yù)算監(jiān)督和法律責(zé)任
第五章 政府間財(cái)政關(guān)系法
第一節(jié) 財(cái)政分權(quán)的基礎(chǔ)理論與基本類型
第二節(jié) 財(cái)政體制改革與財(cái)政收支劃分法
第三節(jié) 財(cái)政轉(zhuǎn)移支付法
第六章 稅法總論
第一節(jié) 稅法概述
第二節(jié) 稅法基本原則
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅法的適用、解釋與漏洞補(bǔ)充
第七章 商品稅法
第一節(jié) 增值稅法
第二節(jié) 消費(fèi)稅法
第三節(jié) 關(guān)稅法
第八章 所得稅法
第一節(jié) 所得稅法概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法
第三節(jié) 個(gè)人所得稅法
第九章 財(cái)產(chǎn)稅法
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅總論:應(yīng)稅、免稅與估價(jià)
第二節(jié) 土地增值稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅
第四節(jié) 契稅與印花稅
第五節(jié) 資源稅
第六節(jié) 車船稅與車輛購置稅
第七節(jié) 房產(chǎn)稅
第八節(jié) 房地產(chǎn)稅立法研究
第十章 稅收程序法
第一節(jié) 稅收管理程序
第二節(jié) 稅收確定程序
第三節(jié) 稅收征收程序
第四節(jié) 稅收檢查程序
第五節(jié) 稅務(wù)代理程序
第六節(jié) 稅收處罰
第七節(jié) 稅收救濟(jì)
主要參考文獻(xiàn)