本條是關(guān)于反洗錢法的義務主體及所應采取的反洗錢措施的規(guī)定。
　　如何科學界定反洗錢的義務主體，是反洗錢立法的重要內(nèi)容。洗錢犯罪以及與其有直接關(guān)系的犯罪，社會危害性大，對公民、社會、國家權(quán)益都會造成影響，如把黑社會組織的犯罪所得存入銀行，轉(zhuǎn)化為合法的資金，這對黑社會犯罪受害人、銀行和整個金融秩序都是一種不公平的危險。因此，必須給予打擊和遏制，這不僅是國家機關(guān)的責任，按照憲法和法律規(guī)定，也是其他任何機關(guān)和個人的義務。因此，《反洗錢法》把中國履行反洗錢義務的主體擴大到了特定非金融機構(gòu)，體現(xiàn)了反洗錢義務主體的多樣化。由于對反洗錢的義務主體不可能列舉窮盡，因而本法采取列舉和概括相結(jié)合的方法來規(guī)定反洗錢的義務主體。根據(jù)我國現(xiàn)階段的實際情況，本條規(guī)定，反洗錢法的義務主體是在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構(gòu)。
　　犯罪分子實施上游犯罪，獲得的非法財產(chǎn)及收益必須要使用才能達到他實施犯罪的最終目的，如搶劫犯為了找點錢花而去搶劫，理論上不可能把搶來的錢扔掉而是去消費，或者通過一些手段將其贓錢變成干凈的錢，隱藏犯罪所得，這就要洗錢。洗錢犯罪分子為了使其違法所得及收益合法化，大多是通過銀行等金融機構(gòu)來實現(xiàn)，如儲蓄、轉(zhuǎn)賬或購買金融產(chǎn)品等，因此，反洗錢的義務主體主要是政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、信托投資公司、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司以及國務院反洗錢行政主管部門確定并公布的從事金融業(yè)務的其他機構(gòu)。
　　隨著金融監(jiān)管制度的不斷嚴格和完善，洗錢犯罪逐漸向非金融機構(gòu)滲透。如洗錢者通過成立房地產(chǎn)公司進行貿(mào)易投資等活動使其贓款變成表面上的合法財產(chǎn)。