中國稅制是一門系統(tǒng)反映我國現(xiàn)行稅收政策和稅收制度的學(xué)科，也是我國經(jīng)濟(jì)管理類課程體系中的一門基礎(chǔ)課程和骨干課程。
《中國稅制/普通高等教育十三五規(guī)劃教材》的主要內(nèi)容包括稅法概述、增值稅法、消費稅法、關(guān)稅法、特別目的稅法、資源稅法、財產(chǎn)行為稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法以及稅收征收管理法等。教材的編寫強(qiáng)調(diào)了稅法知識體系的完整性，在教材內(nèi)容上涵蓋了我國現(xiàn)行的17個稅種的全部征收管理制度，并在各稅種的稅收制度中，盡可能多地介紹主要的征管制度，使學(xué)生能夠了解我國完整的稅制結(jié)構(gòu)和稅收制度體系，且力圖在教材中反映我國現(xiàn)行稅收制度和稅收實踐的發(fā)展情況，做到理論性與應(yīng)用性的緊密結(jié)合。
《中國稅制/普通高等教育十三五規(guī)劃教材》以現(xiàn)行稅收法律為依據(jù)，力求做到深入淺出、通俗易懂，結(jié)合案例，準(zhǔn)確闡述稅法的基本理論、基本知識和基本業(yè)務(wù)，堅持科學(xué)性、系統(tǒng)性與實用性的統(tǒng)一。
第一章 稅法概論
第一節(jié) 稅收概念及特征
第二節(jié) 稅法與稅制
第三節(jié) 稅法構(gòu)成要素
第四節(jié) 稅法制定與實施
第五節(jié) 我國現(xiàn)行稅收法律體系
復(fù)習(xí)思考題
第二章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 增值稅的計算
第四節(jié) 增值稅的減免和出口退稅
第五節(jié) 增值稅征收管理
第六節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
復(fù)習(xí)思考題
第三章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅法概述
第二節(jié) 消費稅的征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 消費稅的計算
第四節(jié) 消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定
第五節(jié) 消費稅的減免和出口退稅
第六節(jié) 消費稅征收管理
復(fù)習(xí)思考題
第四章 關(guān)稅法
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 關(guān)稅的計算
第四節(jié) 關(guān)稅的減免稅
第五節(jié) 關(guān)稅征收管理
第六節(jié) 行李和郵遞物品稅
復(fù)習(xí)思考題
第五章 特別目的稅法
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第二節(jié) 車輛購置稅法
第三節(jié) 耕地占用稅法
第四節(jié) 土地增值稅法
第五節(jié) 煙葉稅法
復(fù)習(xí)思考題
第六章 資源稅法
第一節(jié) 資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
復(fù)習(xí)思考題
第七章 財產(chǎn)行為稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 契稅法
第三節(jié) 車船稅法
第四節(jié) 印花稅法
復(fù)習(xí)思考題
第八章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié) 應(yīng)稅所得額的確定
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的減免
第五節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 企業(yè)所得稅征收管理
復(fù)習(xí)思考題
第九章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅法概述
第二節(jié) 個人所得稅征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 個人所得稅減免
第五節(jié) 個人所得稅征收管理
復(fù)習(xí)思考題
第十章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征管法概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 法律責(zé)任
復(fù)習(xí)思考題
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