《國際結(jié)算教程》秉承了實務(wù)性、新穎性、可操作性等特點。本書包括13章內(nèi)容,全面介紹了國際結(jié)算業(yè)務(wù)的基本常識、清算系統(tǒng)、票據(jù)、單據(jù)、傳統(tǒng)結(jié)算方式、擔(dān)保類金融產(chǎn)品、進出口貨物貿(mào)易融資、貿(mào)易服務(wù)平臺與銀行付款責(zé)任、國際保理及跨境人民幣結(jié)算。書中穿插了大量真實單據(jù)和圖表,方便讀者更直觀地學(xué)習(xí)國際結(jié)算的具體業(yè)務(wù)。
近年來,國際結(jié)算領(lǐng)域又有了新的變化,出現(xiàn)了一些修訂或新制定的國際慣例,也出現(xiàn)了新型的結(jié)算方式和融資產(chǎn)品。本書緊跟這些新趨勢,可供高等院校金融學(xué)、國際經(jīng)濟與貿(mào)易、財務(wù)管理、會計等專業(yè)教學(xué)使用,也可供從事國際結(jié)算業(yè)務(wù)和國際貿(mào)易實務(wù)工作的人員參考。
前言
近年來,國際結(jié)算領(lǐng)域又有了新的變化,出現(xiàn)了一些修訂或新制定的國際慣例,也出現(xiàn)了新型的結(jié)算方式和融資產(chǎn)品。這些新的變化主要體現(xiàn)在以下方面。
(1)國際商會(ICC)2013年發(fā)布了新的《關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)》(ISBP745),取代了原來的ISBP681。
(2)2013年1月1日起ICC和ITFA(InternationalTradeandForfaitingAssociation)共同制定的《福費廷統(tǒng)一規(guī)則》(URF800)開始生效。
(3)2013年,ICC又制定了第750號出版物《銀行付款責(zé)任統(tǒng)一規(guī)則》(URBPO)。
(4)我國跨境人民幣結(jié)算又有了新的政策和變化。
在此背景下,本著服務(wù)于讀者的宗旨,《國際結(jié)算教程》應(yīng)運而生,并具有如下特點:
(1)各章所涉及的內(nèi)容均匹配最新的國際慣例。
(2)在國際結(jié)算的資金清算方面著重介紹了美元的資金清算,便于讀者理解資金從付款人轉(zhuǎn)移到收款人的清算過程。
(3)由參與開發(fā)推廣貿(mào)易服務(wù)平臺(TSU)與銀行付款責(zé)任(BPO)的銀行專業(yè)人士編寫相關(guān)內(nèi)容,開創(chuàng)了同類教材中的先河,領(lǐng)先于其他同類教材。
(4)貿(mào)易融資的內(nèi)容全面、貼近銀行的融資產(chǎn)品現(xiàn)狀。
(5)按最新版ISBP745介紹了跟單信用證項下銀行審單實務(wù),內(nèi)容貼近現(xiàn)在的銀行實務(wù)。
(6)在匯款和托收方面,設(shè)有案例分析,對銀行在這些傳統(tǒng)結(jié)算方式下可能面臨的風(fēng)險及防范措施也作了必要的介紹。
(7)在保函和備用信用證方面,介紹了保函的格式模板,使讀者更直觀地了解銀行開立保函的基本格式。
(8)詳細介紹了跨境人民幣結(jié)算的政策和內(nèi)容。
(9)設(shè)計了團隊合作與演示的題目,鼓勵讀者培養(yǎng)獨立思考、團隊合作和表達的能力。理論來源于實務(wù),同時又指導(dǎo)實務(wù),二者是相互螺旋上升的,沒有絕對的對與錯。因此,讀者在回答各章節(jié)的習(xí)題時,不一定要拘泥于本書所敘述的內(nèi)容。
本書在編寫過程中得到中國農(nóng)業(yè)銀行國際金融部楊吉聰?shù)臒o私幫助,其悉心審閱了第10章和第13章,并提出了寶貴意見。中國民生銀行貿(mào)易金融部南京分部的陶富對本書的第8章進行了審閱,并提出了很多建設(shè)性建議。此外,感謝三菱東京日聯(lián)銀行(中國)有限公司上海分行行長助理夏晴女士、三菱東京日聯(lián)銀行(中國)有限公司上海分行國際結(jié)算課課長談亦滋女士、中國農(nóng)業(yè)銀行安徽分行的趙芳女士和魏長征先生為本書在編寫過程中提供的支持。
本書的編寫人員及分工重新做了調(diào)整,具體為:王學(xué)惠(安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院)負責(zé)第1、3、4、5、6、9章和第12章的編寫,王可畏(三菱東京日聯(lián)銀行(中國)有限公司上海分行國際結(jié)算課)負責(zé)第2、7、8、10、11章和第13章的編寫。本書由王學(xué)惠和王可畏共同對全部章節(jié)進行了審核和修改,由王學(xué)惠進行總纂。我們深知,盡管修訂過程力求內(nèi)容更加完善,但是問題和錯誤都在所難免。因此,歡迎廣大讀者提出寶貴意見和建議,以便我們今后繼續(xù)改進。
王學(xué)惠、王可畏
2017年9月
Law&Practice項下刊物DCW(DocumentaryCreditWorld)10篇,有4篇英文文章分別被收錄于InternationalInstituteofBankingLaw&Practice出版的電子年刊AnnualReviewofInternationalBankingLaw&Practice2010、2011、2012年和2014年中。此外,在《中國外匯》和《進出口經(jīng)理人》上也有多篇論文發(fā)表。發(fā)表的中英文文章有多篇還被收錄于《國際結(jié)算名家名篇·國際結(jié)算焦點實務(wù)與風(fēng)險技術(shù)案例》,閻之大編,中國文獻出版社,2012年。擔(dān)任主編的教材有《國際貿(mào)易實務(wù)》(英文版),中國農(nóng)業(yè)大學(xué)出版社,2008年;《國際結(jié)算》(第1版),清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社,2009年;《國際結(jié)算》(第2版),清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社,2011年;《進出口貿(mào)易實務(wù)》(英文版),格致出版社、上海人民出版社,2012年;《國際結(jié)算實驗教程》,中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)出版社,2014年。
王可畏,男,畢業(yè)于吉林大學(xué)國際金融專業(yè),先后在中國農(nóng)業(yè)銀行大連分行、美國銀行上海分行、三菱東京日聯(lián)銀行(中國)有限公司上海分行從事國際結(jié)算業(yè)務(wù),具有豐富的國際結(jié)算實務(wù)經(jīng)驗。合著有《*新信用證典型案例解析與操作實務(wù)》,經(jīng)濟日報出版社,2013年。擔(dān)任副主編的教材有《國際結(jié)算實驗教程》,中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)出版社,2014年;《國際結(jié)算》(第1版),清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社,2009年;《國際結(jié)算》(第2版),清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社,2011年。譯作有《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則(URR725)》,中國民主法制出版社,2008年。在DCInsight、《中國外匯》、ISTF等雜志發(fā)表專業(yè)文章多篇,分別被收錄于InternationalInstituteofBankingLaw&Practice出版的電子年刊AnnualReviewofInternationalBankingLaw&Practice2010年和《國際結(jié)算名家名篇·國際結(jié)算焦點實務(wù)與風(fēng)險技術(shù)案例》,閻之大編,中國文獻出版社,2012年。
目錄
第1章國際結(jié)算概述
1.1國際結(jié)算的概念和特點
1.2國際結(jié)算的學(xué)習(xí)內(nèi)容
1.3國際結(jié)算的歷史演進
1.4國際結(jié)算中的往來銀行
本章習(xí)題
第2章國際結(jié)算的資金清算
2.1清算和清算系統(tǒng)
2.2清算系統(tǒng)的“公益性”和參與者
2.3清算系統(tǒng)的分類
2.4清算風(fēng)險
2.5美元清算系統(tǒng)介紹
2.6其他清算系統(tǒng)簡介
本章習(xí)題
第3章國際結(jié)算的票據(jù)
3.1票據(jù)概述
3.2票據(jù)立法
3.3匯票
3.4本票
3.5支票
3.6匯票、本票和支票的比較
本章習(xí)題
第4章國際結(jié)算的單據(jù)
4.1單據(jù)概述
4.2主要單據(jù)
本章習(xí)題
第5章匯款
5.1匯款概述
5.2匯款的種類及業(yè)務(wù)流程
5.3匯款的退匯
5.4匯款的修改
5.5匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用
5.6國際貨物貿(mào)易采用匯款結(jié)算的風(fēng)險及防范措施
5.7匯款案例分析
本章習(xí)題
第6章托收
6.1托收概述
6.2托收中的單據(jù)
6.3托收的當(dāng)事人
6.4托收的種類
6.5托收的交單方式及業(yè)務(wù)流程
6.6托收中的利息、費用及其他條款
6.7托收的特點、風(fēng)險及風(fēng)險防范措施
本章習(xí)題
第7章信用證
7.1信用證的定義
7.2跟單信用證統(tǒng)一慣例
7.3信用證的當(dāng)事人
7.4信用證的主要內(nèi)容及開立形式
7.5信用證的種類及業(yè)務(wù)流程
7.6信用證項下銀行間償付
7.7信用證的特點和作用
7.8信用證的局限性和風(fēng)險
7.9信用證風(fēng)險的防范措施
本章習(xí)題
第8章信用證項下銀行審單實務(wù)
8.1審單原則和基本方法
8.2一般問題的審核
8.3商業(yè)發(fā)票的審核
8.4運輸單據(jù)的審核
8.5保險單據(jù)的審核
8.6原產(chǎn)地證明的審核
8.7匯票的審核
8.8裝箱單/重量單的審核
8.9受益人證明的審核
本章習(xí)題
第9章銀行保函和備用信用證
9.1銀行保函概述
9.2銀行保函所適用的國際規(guī)則
9.3銀行保函的當(dāng)事人及開立方式
9.4銀行保函的主要內(nèi)容和種類
9.5銀行開立保函實務(wù)
9.6銀行保函案例
9.7備用信用證
本章習(xí)題
第10章國際貿(mào)易融資
10.1國際貿(mào)易融資概述
10.2傳統(tǒng)國際貿(mào)易融資產(chǎn)品
10.3國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)性融資
10.4國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的綜合應(yīng)用——供應(yīng)鏈融資
本章習(xí)題
第11章貿(mào)易服務(wù)平臺與銀行付款責(zé)任
11.1貿(mào)易服務(wù)平臺
11.2銀行付款責(zé)任
11.3基于TSU/BPO的進口服務(wù)
11.4基于TSU/BPO的出口服務(wù)
11.5BPO的優(yōu)勢及局限性
本章習(xí)題
第12章國際保理
12.1保理業(yè)務(wù)概述
12.2國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人
12.3國際保理業(yè)務(wù)的種類
12.4國際雙保理的業(yè)務(wù)流程
12.5國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢
12.6國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范措施
12.7國際雙保理業(yè)務(wù)案例
本章習(xí)題
第13章跨境人民幣結(jié)算
13.1跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算概述
13.2跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的歷史沿革
13.3跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點方案的主要內(nèi)容
13.4清算行模式與代理行模式介紹
13.5跨境服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項目人民幣結(jié)算
13.6資本項目項下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)
本章習(xí)題
附錄A相關(guān)單證
A.1對外付款/承兌通知書
A.2開證申請書
A.3信用證通知書
A.4信用證修改通知書
A.5客戶交單聯(lián)系單
A.6跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說明
A.7跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說明
參考文獻