導言 企業(yè)所得稅納稅籌劃要領 1
一 、 企業(yè)設立中的納稅籌劃
1 新設企業(yè)籌劃 9
2 分設公司籌劃 11
3 個體私營選擇 15
4 小微企業(yè)節(jié)稅 17
5 總分公司籌劃 20
6 分拆企業(yè)節(jié)稅 23
7 中小企業(yè)籌劃 25
8 設立地點籌劃 28
9 利潤臨界籌劃 31
10 巧選獲利年度 33
二 、 經營中的納稅籌劃
11 經營過程籌劃 39
12 成本費用籌劃 42
13 管理費用籌劃 45
14 費用巧資本化 47
15 分攤費用籌劃 49
16 轉讓定價節(jié)稅 52
17 確定節(jié)稅節(jié)點 54
18 調整折舊政策 57
19 變更出資方式 60
20 資產折舊籌劃 62
21 提前更新設備 64
22 分回利潤籌劃 67
23 所得分解節(jié)稅 69
24 以銷定產節(jié)稅 71
25 銷售換為租賃 74
26 集團內部租賃 76
27 利用閑置設施 78
28 資產轉讓節(jié)稅 80
29 委托加工節(jié)稅 82
30 企業(yè)捐贈籌劃 85
三 、 銷售中的納稅籌劃
31 代銷改為買斷 91
32 代理銷售籌劃 93
33 增值稅率籌劃 95
34 促銷活動籌劃 97
35 打折銷售籌劃 99
36 代墊運費籌劃 102
37 自產自銷籌劃 104
38 視同銷售籌劃 106
39 供應商重選擇 108
40 規(guī)避通脹影響 110
四 、 投融資納稅籌劃
41 企業(yè)投資籌劃 115
42 投資核算方法 118
43 核算股權投資 120
44 選擇籌資方式 124
45 負債融資籌劃 126
46 租賃融資籌劃 128
47 巧用內部集資 129
48 間接投資籌劃 131
49 直接投資籌劃 135
50 投資收益籌劃 138
51 短期投資計價 141
52 企業(yè)合資籌劃 144
53 先銷售后入股 147
54 先銷售后抵債 148
55 先銷售后采購 149
五 、 并購重組納稅籌劃
56 關聯企業(yè)收購 153
57 企業(yè)并購籌劃 157
58 并購虧損企業(yè) 160
59 換股并購籌劃 163
60 重大資產處分 165
六 、 技術改造納稅籌劃
61 技術改造優(yōu)惠 171
62 技術革新時機 174
63 技術開發(fā)方式 177
64 技術開發(fā)費用 179
65 費用扣除順序 181
七 、 利用政策的納稅籌劃
66 利用優(yōu)惠政策 185
67 小微企業(yè)籌劃 188
68 預提稅額籌劃 189
69 利用饒讓抵免 191
70 技術服務比重 193
八 、 外貿企業(yè)納稅籌劃
71 利用匯率趨勢 197
72 避稅地點籌劃 199
73 境外納稅抵免 201
74 避免雙重征稅 204
75 降低到岸價格 206
76 巧用轉讓定價 209
77 轉口出口節(jié)稅 212
78 國際許可公司 214
79 預提稅負籌劃 216
80 來料加工節(jié)稅 217
九、 、 營改增 后八大納稅籌劃
81 納稅身份籌劃 223
82 遞延納稅期限 225
83 業(yè)務流程再造 228
84 巧分進項稅額 230
85 銜接中斷鏈條 231
86 混合銷售籌劃 233
87 出口退稅籌劃 235
88 報銷抵扣歸納 236
附錄 1 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策匯編 238
附錄 2 最新營改增稅率表 （2017.7.1） 249