交通企業(yè)內(nèi)部控制機制與體系構(gòu)建
本書在系統(tǒng)闡述內(nèi)部控制——整體框架和企業(yè)風(fēng)險管理——整體框架的基礎(chǔ)上，通過對廣東省交通領(lǐng)域的企業(yè)進行大面積問卷調(diào)查和專家訪談，對我國交通領(lǐng)域企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的現(xiàn)狀、存在的問題進行了研究。在此基礎(chǔ)上建立相關(guān)的定量分析模型，提出交通企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的路徑和方法，同時以某個公司為研究平臺給出這種體系構(gòu)建的具體案例。
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目錄
第1章 緒論 1
1.1 構(gòu)建內(nèi)部控制體系的目的和意義 1
1.2 內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀 4
1.3 構(gòu)建內(nèi)部控制體系的價值 14
1.4 內(nèi)部控制體系和構(gòu)建思路 15
第2章 內(nèi)部控制、風(fēng)險管理與公司治理 20
2.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵及其演變：來自國外的理論和實踐 20
2.2 風(fēng)險管理：理論與實踐的發(fā)展 36
2.3 中國內(nèi)部控制的實踐回顧 42
2.4 內(nèi)部控制與公司治理 46
2.5 本章小結(jié) 51
第3章 COSO的IC-IF及ERM-IF體系、中國相應(yīng)規(guī)范解讀 52
3.1 IC-IF的體系解讀 52
3.2 ERM-IF的體系解讀 60
3.3 IC-IF和ERM-IF之間的聯(lián)系 66
3.4 中國相應(yīng)規(guī)范解讀 69
3.5 本章小結(jié) 71
第4章 交通企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析 72
4.1 本章研究的行業(yè)背景 72
4.2 調(diào)研數(shù)據(jù)分析 76
4.3 廣東省交通企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理差異的比較分析 109
4.4 本章小結(jié) 120
本章附件 121
第5章 交通企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵成功因素分析 127
5.1 交通企業(yè)的風(fēng)險識別 127
5.2 企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵成功因素模型構(gòu)建 131
5.3 企業(yè)內(nèi)部控制成功因素總體分析 133
5.4 交通企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵成功因素重要程度評價 140
5.5 本章小結(jié) 142
第6章 交通企業(yè)風(fēng)險傳導(dǎo)分析 143
6.1 關(guān)于企業(yè)風(fēng)險傳導(dǎo)的研究 143
6.2 交通企業(yè)風(fēng)險傳導(dǎo)機制分析 151
6.3 不同風(fēng)險的傳導(dǎo)分析 155
6.4 結(jié)構(gòu)方程建模及分析 166
6.5 本章小結(jié) 178
第7章 交通企業(yè)內(nèi)部控制能力測評分析 180
7.1 關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制能力測評的研究 180
7.2 直覺模糊集的基本思路與方法 185
7.3 問卷調(diào)研與直覺模糊集模型構(gòu)建 190
7.4 模型結(jié)果分析 200
7.5 本章小結(jié) 207
第8章 交通企業(yè)的財務(wù)危機預(yù)警分析 209
8.1 關(guān)于企業(yè)財務(wù)預(yù)警的研究 209
8.2 財務(wù)危機預(yù)警理論概述 214
8.3 道路客運企業(yè)現(xiàn)狀及財務(wù)風(fēng)險因素識別 223
8.4 財務(wù)預(yù)警模型構(gòu)建 231
8.5 財務(wù)危機預(yù)警指標(biāo)設(shè)置 233
8.6 基于熵理論的財務(wù)危機預(yù)警實證分析 238
8.7 財務(wù)危機預(yù)警實證研究結(jié)果分析 242
8.8 本章小結(jié) 246
第9章 交通企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系建設(shè) 249
9.1 交通企業(yè)資產(chǎn)管理現(xiàn)狀分析 249
9.2 交通企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系的構(gòu)建 269
9.3 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系的構(gòu)建 274
9.4 本章小結(jié) 282
第10章 交通企業(yè)工程管理內(nèi)部控制體系建設(shè) 283
10.1 交通企業(yè)工程管理現(xiàn)狀分析 283
10.2 交通企業(yè)工程管理的內(nèi)部控制體系構(gòu)建與風(fēng)險管理 289
10.3 本章小結(jié) 305
第11章 交通企業(yè)信息與溝通內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建 306
11.1 信息及信息管理 306
11.2 交通企業(yè)信息管理內(nèi)部控制體系構(gòu)建 333
11.3 內(nèi)部信息傳遞控制 339
11.4 交通企業(yè)的幾類信息化系統(tǒng) 343
11.5 本章小結(jié) 350
第12章 實業(yè)投資內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建案例 351
12.1 企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)的背景 351
12.2 企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)內(nèi)容簡介 353
12.3 本章小結(jié) 387
第13章 總結(jié) 388
參考文獻 391
附錄 402
附錄1 第一次調(diào)研問卷：交通企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理現(xiàn)狀調(diào)查 402
附錄2 第二次調(diào)查問卷：風(fēng)險傳導(dǎo)結(jié)構(gòu)方程建模 414
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