第二章 信貸業(yè)務(wù)管理制度與組織體系

　　【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

　　掌握審貸分離制度的意義、作用和實現(xiàn)措施。

　　了解貸審委以及其他主要管理組織的機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)。

　　了解銀行信貸業(yè)務(wù)原則與政策。

　　【重點難點】

　　控制信貸風(fēng)險的管理制度。

　　信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理制度。

　　管理職責(zé)與責(zé)任追究。

　　信貸政策之間的聯(lián)系。

　　章前導(dǎo)讀

　　2008年全年建設(shè)銀行新增貸款近5 000億元，其中對于國家要求重點支持的中小企業(yè)、“三農(nóng)”、抗災(zāi)救災(zāi)合計新增貸款2 112億元，增速為23%，占全部貸款新增額的42%。

　　在國家宏觀經(jīng)濟政策的指導(dǎo)下，建設(shè)銀行2008年調(diào)整貸款投向，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，新增貸款主要投向三個方面：一是基本建設(shè)貸款，全年新增近2 000億元，絕大部分投向了鐵路、公路、能源等重大基礎(chǔ)設(shè)施項目；二是流動資金貸款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，新增約1 500億元，貸款重點支持了大中型工商企業(yè)、中小型企業(yè)和“三農(nóng)”；三是個人類貸款，重點支持個人購買住房、個人創(chuàng)業(yè)和居民信用卡消費，新增約1 000億元。對于一些風(fēng)險較高的產(chǎn)業(yè)行業(yè)，建設(shè)銀行則嚴(yán)格控制，特別是高耗能、高污染、低效率的企業(yè)，原則上不予貸款。

　　在擴大信貸投放的同時，建設(shè)銀行還高度重視防范風(fēng)險，始終堅持將優(yōu)質(zhì)客戶放在首位。2008年建設(shè)銀行新投放公司類貸款中，A級及以上客戶貸款超過90%。盡管在當(dāng)前經(jīng)濟下滑的形勢下，銀行面臨的風(fēng)險會有所增大，但建設(shè)銀行預(yù)計資產(chǎn)質(zhì)量不會受到大的影響。

　　(資料來源：金融時報)

　　關(guān)鍵詞：審貸分離 貸審委 貸款政策 授信額度

　　第一節(jié) 信貸業(yè)務(wù)的基本管理制度

　　一、審貸分離制度

　　(一)審貸分離制度的定義

　　審貸分離制度是指將貸款的推銷調(diào)查、信用分析，貸款的評估審查發(fā)放、貸款的監(jiān)督檢查風(fēng)險監(jiān)測收回三個階段分別由三個不同的崗位來完成。在這種制度下，貸款管理的各個環(huán)節(jié)和崗位相互制約，分別承擔(dān)各個環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險責(zé)任。具體而言，通常將信貸管理人員分為貸款調(diào)查評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員。貸款調(diào)查評估人員負責(zé)貸前調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款檢查人員負責(zé)貸款發(fā)放以后的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤或清收不力的責(zé)任。

　　(二)審貸分離制度的作用

　　建立審貸分離制度，對商業(yè)銀行貸款管理具有積極的作用。首先，可以使貸款業(yè)務(wù)人員相互制約。建立審貸分離制度，將貸款的調(diào)查、審查和決策工作分離開來，使信貸工作人員既相互制約，又相互監(jiān)督，增強了工作責(zé)任心，防止工作出現(xiàn)差錯，保證貸款按照借款企業(yè)的風(fēng)險度發(fā)放。其次，增強貸款決策的科學(xué)性，減少貸款風(fēng)險。貸款的整個過程，將貸款的調(diào)查、審查和發(fā)放分開，并有承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的風(fēng)險約束，在很大程度上可以防止不正之風(fēng)，增強集體決策的科學(xué)性，克服主觀性和盲目性，減少貸款的風(fēng)險。

　　(三)機構(gòu)設(shè)置

　　根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，結(jié)合各商業(yè)銀行的具體實施規(guī)程，審貸分離制度的機構(gòu)設(shè)置與職能如下。

　　1. 信貸管理委員會

　　信貸管理委員會，又稱貸款審查委員會，是銀行貸款業(yè)務(wù)的審查和決策部門。該部門對信貸部門提出的貸款要求進行審查，確定是否同意某個貸款要求。貸款管理委員會大多數(shù)都由行長(或者主管信貸的副行長)做委員會的主席，參加委員會的人員主要應(yīng)該有負責(zé)各信貸部門的主管、計劃部門主管、政策研究部門的主管。必要時，還要求有關(guān)工程技術(shù)人員或資深信貸人員參加。通常，委員會只審查那些超過一定金額的或有疑難問題的貸款。在貸款審批權(quán)限內(nèi)，對新開戶企業(yè)的貸款、異地貸款，或超過本行審批權(quán)限、情況復(fù)雜、風(fēng)險較大的貸款，貸款管理委員會要進行討論，提出意見，作出決策，或者報上級審批。信貸管理委員會一般由行長或副行長(經(jīng)理、主任)和計劃部門、信貸部門以及稽核部門的負責(zé)人組成，承擔(dān)貸款決策失誤的責(zé)任。

　　2. 貸款調(diào)查部門

　　1) 貸款調(diào)查部門職責(zé)

　　本部門主要完成以下三個方面的工作。

　　(1) 對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查；

　　(2) 核實貸款擔(dān)保情況；

　　(3) 根據(jù)調(diào)查的結(jié)果測定貸款的風(fēng)險度。

　　2) 貸款調(diào)查人員的職責(zé)

　　(1) 積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，組織存款，受理借款人的申請；

　　(2) 對申請貸款的企業(yè)依據(jù)其風(fēng)險等級程度，從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的整體素質(zhì)、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營能力、經(jīng)濟實力、發(fā)展前景、貸款用途與數(shù)量等方面對企業(yè)進行全面調(diào)查與分析，并寫出書面報告；

　　(3) 根據(jù)調(diào)查情況初步測算貸款風(fēng)險度，認(rèn)為符合條件的，填寫貸款申請審批書并簽署意見，送貸款審查部門審查；

　　(4) 對審查部門返回的不可行的貸款文字材料進行重新調(diào)查，補充完善，或者列舉理由，通知企業(yè)不予貸款；

　　(5) 做好一年一度的貸款企業(yè)風(fēng)險等級變化的申報工作；

　　(6) 貸款調(diào)查人員承擔(dān)調(diào)查失誤、評估失準(zhǔn)、管理不利的責(zé)任。

　　3. 貸款審批部門

　　按照貸款審貸分離的要求，貸款審查人員對貸款調(diào)查部門提供的資料及有關(guān)數(shù)據(jù)進行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度。

　　審查人員根據(jù)審查的情況，提出貸與不貸、貸款金額、期限、利率、方式等方面的意見。在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)國家信貸政策和上級行下達的貸款規(guī)模、本行的資金能力及資產(chǎn)負債比例情況進行審批。超過審批權(quán)限的貸款應(yīng)當(dāng)報上級審批。貸款審批人員承擔(dān)審批決策失誤的責(zé)任。

　　4. 貸款發(fā)放檢查部門

　　企業(yè)的借款申請被審查批準(zhǔn)之后，信貸發(fā)放人員與企業(yè)簽訂借款合同，按照借款合同的規(guī)定按期辦理發(fā)放貸款手續(xù)，支付貸款。貸款檢查人員的職責(zé)是：檢查企業(yè)貸款使用情況；檢查貸款發(fā)放是否按審貸分離程序進行；檢查貸款在企業(yè)銷產(chǎn)供各個環(huán)節(jié)的存量形態(tài)，及時向本行行長反映和通報貸款資產(chǎn)狀況，將貸款企業(yè)存在的問題反饋給調(diào)查部門和審檢部門；按期收回貸款或辦理展期手續(xù)；對有信貸關(guān)系的企業(yè)建立經(jīng)濟檔案，并對企業(yè)非正常貸款進行通報與催收。

　　5. 貸款稽核部門

　　貸款業(yè)務(wù)的稽核檢查人員，根據(jù)全行各相關(guān)部門提供的有關(guān)數(shù)據(jù)和資料，有權(quán)對貸款業(yè)務(wù)的全過程進行檢查和考核，對信貸人員履行職責(zé)的情況，提出意見和建議，報銀行決策領(lǐng)導(dǎo)部門。

　　稽核人員承擔(dān)檢查監(jiān)督不嚴(yán)，未能及時發(fā)現(xiàn)和反映問題造成貸款損失的責(zé)任。

　　二、主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度

　　在進行信貸業(yè)務(wù)時，人的因素關(guān)系到能否勝任控制需要和實現(xiàn)控制目標(biāo)的問題。擁有品質(zhì)良好、訓(xùn)練有素的人員可以在一定程度上彌補內(nèi)部控制制度的某些不足。

　　(一)建立信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理實行主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人制度

　　1. 辦理信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人

　　調(diào)查主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查的真實性負責(zé)；審查主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)審查的合規(guī)合法性和審查結(jié)論負責(zé)；審批主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)的審批負責(zé)；經(jīng)營主責(zé)任人對有權(quán)審批人審批的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生后監(jiān)管、本息收回和債權(quán)保全負責(zé)。

　　2. 主責(zé)任人的界定

　　1) 辦理權(quán)限內(nèi)信貸業(yè)務(wù)主責(zé)任人的界定

　　(1) 經(jīng)營行(直接發(fā)放貸款的銀行)辦理權(quán)限內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，客戶部門負責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人；信貸管理部門負責(zé)人為審查主責(zé)任人；主任或授權(quán)的副主任為審批主責(zé)任人；客戶部門負責(zé)人為經(jīng)營主責(zé)任人；

　　(2) 管理行(指非發(fā)放貸款的管理行)辦理權(quán)限內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，管理行客戶部門負責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人；信貸管理部門負責(zé)人為審查主責(zé)任人；主任或經(jīng)授權(quán)的副主任為審批主責(zé)任人；經(jīng)營行主任或經(jīng)授權(quán)的副主任為經(jīng)營主責(zé)任人。

　　2) 辦理超權(quán)限信貸業(yè)務(wù)主責(zé)任人的界定

　　(1) 有權(quán)審批銀行直接調(diào)查或組織調(diào)查超經(jīng)營銀行權(quán)限的中長期項目貸款和公開統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)。有權(quán)審批商業(yè)銀行客戶部門負責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人；有權(quán)審批銀行信貸管理部門負責(zé)人為審查主負責(zé)人；有權(quán)審批商業(yè)銀行行長或經(jīng)授權(quán)的副主任為審批責(zé)任人；支行網(wǎng)點主任或經(jīng)授權(quán)的副主任為經(jīng)營主責(zé)任人；

　　(2) 支行網(wǎng)點受理并調(diào)查的超權(quán)限的其他信貸業(yè)務(wù)。支行網(wǎng)點客戶部門負責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人；經(jīng)營網(wǎng)點主任或經(jīng)授權(quán)的副主任、有權(quán)審批銀行信貸管理部門負責(zé)人為審查責(zé)任人；有權(quán)審批的銀行、主任為審批主責(zé)任人；支行網(wǎng)點主任或經(jīng)授權(quán)的副主任為經(jīng)營主責(zé)任人。

　　3) 辦理特事特辦信貸業(yè)務(wù)主責(zé)任人的界定

　　市分行客戶部門負責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人；市分行主任為審查主責(zé)任人；上級銀行行長為審批主責(zé)任人；支行網(wǎng)點主任或經(jīng)授權(quán)的副主任為經(jīng)營主責(zé)任人。

　　3. 建立經(jīng)辦責(zé)任人制度

　　信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進行調(diào)查、審查經(jīng)營管理的信貸人員作為調(diào)查責(zé)任人、審查責(zé)任人和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)具體經(jīng)辦責(zé)任。

　　(二)建立經(jīng)營責(zé)任人移交制度

　　1. 經(jīng)營主責(zé)任人工作崗位變動的移交制度

　　經(jīng)營主責(zé)任人工作崗位變動時，必須在上一級信貸管理部門的主持和監(jiān)交下，同接手經(jīng)營主責(zé)任人對其負責(zé)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行鑒定，填寫經(jīng)營責(zé)任移交表，由原主責(zé)任人、接手主責(zé)任人、監(jiān)交人簽字后登記存檔。責(zé)任移交后，接手主責(zé)任人對接手后的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況負責(zé)。

　　2. 經(jīng)辦責(zé)任人工作崗位變動的移交制度

　　經(jīng)辦責(zé)任人工作崗位變動時，必須在經(jīng)營主責(zé)任人的主持和監(jiān)交下，同接手經(jīng)辦責(zé)任人對其負責(zé)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行鑒定，填寫經(jīng)營責(zé)任移交表，由原經(jīng)辦責(zé)任人、接手經(jīng)辦責(zé)任人、監(jiān)交人簽字后登記存檔。責(zé)任移交后，接手經(jīng)辦責(zé)任人對接手后的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況負責(zé)。

　　三、信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理制度

　　(一)授權(quán)授信管理制度的概念

　　1. 授信的概念

　　授信是指銀行綜合評價客戶資信、風(fēng)險和信用需求等因素，測算出客戶所能承載的最高信用額度，在該最高信用額度基礎(chǔ)上核定客戶信用控制量的過程，該信用控制量就是對客戶的授信額度。

　　2. 授權(quán)授信制度

　　商業(yè)銀行應(yīng)該建立明確的授權(quán)和審批制約機制。各業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)都應(yīng)明確，開辦任何業(yè)務(wù)活動須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)部門的書面認(rèn)可，應(yīng)按照內(nèi)部有關(guān)經(jīng)營管理權(quán)限實行逐級有限授權(quán)，根據(jù)被授權(quán)人的實際情況實行區(qū)別授權(quán)，并根據(jù)情況的變化及時調(diào)整授權(quán)，明確規(guī)定相應(yīng)的責(zé)任，對越權(quán)行為予以嚴(yán)肅處理。

　　除下列信貸業(yè)務(wù)外，所有信貸業(yè)務(wù)必須堅持“先評級、授信，后用信”的原則：①未建立信貸關(guān)系客戶的一次性貼現(xiàn)；②以存單(折)、國債券、銀行承兌匯票質(zhì)押，質(zhì)押率不超過90%的低風(fēng)險業(yè)務(wù)；③提供100%保證金的低風(fēng)險業(yè)務(wù)；④個人住房貸款、個人汽車消費貸款等信貸業(yè)務(wù)。

　　(二)授信期限與要求

　　1. 授信期限

　　授信期限是指客戶使用所授信信貸業(yè)務(wù)的時間。授信期限因信貸業(yè)務(wù)不同而不同，對公司類客戶固定資產(chǎn)貸款的授信期限按照其自身的周期確定，流動資金貸款的授信期限一般為一年至兩年。

　　客戶必須在授信后一年內(nèi)使用授信，超過一年，該授信自行失效，客戶不得再使用。授信期限自用信之日起計算。授信期限到期日為用信之日加授信期限。

　　2. 授信的要求

　　1) 授信原則

　　除固定資產(chǎn)貸款外，其他信貸業(yè)務(wù)在授信期限內(nèi)可遵循“一次授信，隨用隨貸，總額控制，周轉(zhuǎn)使用”的原則。

　　(1) 對優(yōu)質(zhì)客戶，如其提前歸還授信，可以再用信，最后一次用信的到期日可超過授信期限到期日，但不得超過授信期限的到期日半年。在超過授信期限到期日的延長期內(nèi)，歸還授信后不得再用信，即不允許周轉(zhuǎn)使用。

　　(2) 商業(yè)銀行根據(jù)客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債比例情況、償債能力等因素，對客戶確定不同的授信額度。對公司類客戶，在授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶的實際需求，確定不同種類的授信產(chǎn)品及每種產(chǎn)品的授信額度。

　　(3) 授信業(yè)務(wù)經(jīng)審批、咨詢同意后，銀行客戶經(jīng)理部(營業(yè)部)即可根據(jù)客戶的申請在授信額度內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，不再履行報批手續(xù)。

　　2) 授信的要求

　　商業(yè)銀行不得在未對客戶進行授信的情況下允許客戶使用授信，在授信時要明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)、盡職要求和責(zé)任人。

　　(1) 貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。調(diào)查人員為該階段的責(zé)任人。

　　(2) 貸時審查應(yīng)當(dāng)做到獨立審貸，客觀公正、充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策。信貸業(yè)務(wù)審批委員會主任委員為該階段的責(zé)任人。

　　(3) 貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。貸后管理人員為該階段的責(zé)任人。

　　(4) 為加強管理，對大額貸款除明確上述責(zé)任人外，還要明確商業(yè)銀行主任和主管信貸工作的副主任為責(zé)任人。

　　(三)授信對象與范圍

　　1. 授信對象

　　授信對象是指已與商業(yè)銀行建立了信貸關(guān)系或擬建立信貸關(guān)系并具備授信條件的公司類客戶和自然人。自然人包括農(nóng)戶、個體工商戶、城鎮(zhèn)居民、非城鎮(zhèn)居民的公職人員；公司類客戶包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。其他經(jīng)濟組織是指依法成立、具有一定的組織機構(gòu)和財產(chǎn)，從事以盈利為目的的生產(chǎn)經(jīng)營活動，但又不具備法人資格的經(jīng)濟組織。

　　2. 授信范圍

　　授信范圍主要包括。

　　(1) 依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的私營獨資企業(yè)、合伙組織；

　　(2) 依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的合伙型聯(lián)營企業(yè)；

　　(3) 依法登記領(lǐng)取我國營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)；

　　(4) 經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)；

　　(5) 符合本款關(guān)于其他經(jīng)濟組織定義的其他組織。

　　(四)授信的操作規(guī)定

　　編 者