第一章 總論
第一節(jié) 內部控制概念
第二節(jié) 內部控制目標
第三節(jié) 內部控制要素

第二章 組織架構
第一節(jié) 組織架構概述
第二節(jié) 組織架構設計
第三節(jié) 組織架構運行
第四節(jié) 案例分析——從三株的衰微看企業(yè)組織架構及運行規(guī)范

第三章 發(fā)展戰(zhàn)略
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略概述
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略設計
第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略運行
第四節(jié) 案例分析——不同戰(zhàn)略，兩種命運：剖析萬科與金田的發(fā)展戰(zhàn)略

第四章 人力資源
第一節(jié) 人力資源概述
第二節(jié) 人力資源引進與開發(fā)設計及運行
第三節(jié) 人力資源使用與退出設計及運行
第四節(jié) 案例分析——沃爾瑪?shù)摹昂匣镏啤比肆�資源管理

第五章 社會責任
第一節(jié) 社會責任概述
第二節(jié) 安全生產內部控制設計及運行
第三節(jié) 產品質量內部控制設計及運行
第四節(jié) 環(huán)境保護與資源節(jié)約內部控制設計及運行
第五節(jié) 促進就業(yè)與員工權益保護內部控制設計及運行

第六章 企業(yè)文化
第一節(jié) 企業(yè)文化概述
第二節(jié) 企業(yè)文化建設內部控制制度設計及運行
第三節(jié) 企業(yè)文化評估內部控制設計及運行
第四節(jié) 案例分析——松下：經營之神的精髓

第七章 資金活動
第一節(jié) 資金活動概述
第二節(jié) 籌資活動內部控制設計及運行
第三節(jié) 投資活動內部控制設計及運行
第四節(jié) 資金營運內部控制設計及運行
第五節(jié) 案例分析——千萬元“小金庫”現(xiàn)形記

第八章 采購業(yè)
第一節(jié) 采購業(yè)務概述
第二節(jié) 采購業(yè)務內部控制設計及運行
第三節(jié) 付款業(yè)務內部控制設計及運行
第四節(jié) 案例分析——價格高昂的贗品水晶燈掛進星龍灣大酒店

第九章 資產管理
第一節(jié) 資產管理概述
第二節(jié) 存貨內部控制設計及運行
第三節(jié) 固定資產內部控制設計及運行
第四節(jié) 無形資產內部控制設計及運行
第五節(jié) 案例分析——YxY商場的無形資產內部控制

第十章 銷售內部控制
第一節(jié) 銷售內部控制概述
第二節(jié) 銷售業(yè)務內部控制設計及運行
第三節(jié) 收款業(yè)務內部控制設計及運行
第四節(jié) 案例分析——把脈銷售業(yè)務內部控制

第十一章 研究與開發(fā)
第一節(jié) 研究與開發(fā)概述
第二節(jié) 立項與研究內部控制設計及運行
第三節(jié) 開發(fā)與保護內部控制設計及運行

第十二章 工程項目
第一節(jié) 工程項目概述
第二節(jié) 工程立項內部控制設計及運行
第三節(jié) 工程招標內部控制設計及運行
第四節(jié) 工程造價內部控制設計及運行
第五節(jié) 工程建設內部控制設計及運行
第六節(jié) 工程驗收內部控制設計及運行
第七節(jié) 案例分析——是優(yōu)良工程，還是虛假工程

第十三章 擔保業(yè)務
第一節(jié) 擔保業(yè)務概述
第二節(jié) 調查評估與審批內部控制設計及運行
第三節(jié) 執(zhí)行與監(jiān)控內部控制設計及運行
第四節(jié) 案例分析——新疆屯河違規(guī)擔保

第十四章 業(yè)務外包
第一節(jié) 業(yè)務外包概述
第二節(jié) 承包方選擇內部控制設計及運行
第三節(jié) 業(yè)務外包實施內部控制設計及運行
第四節(jié) 案例分析——海信、科龍“并非外包的外包”
第五節(jié) 案例分析——虧在選錯承包方
第六節(jié) 案例分析——制定外包策略應慎之又慎

第十五章 財務報告
第一節(jié) 財務報告概述
第二節(jié) 財務報告編制內部控制設計及運行
第三節(jié) 財務報告對外提供內部控制設計及運行
第四節(jié) 財務報告分析利用內部控制設計及運行
第五節(jié) 案例分析——藍田股份：瞞天過海偽造公文

第十六章 全面預算
第一節(jié) 全面預算概述
第二節(jié) 預算編制內部控制設計及運行
第三節(jié) 預算執(zhí)行內部控制設計及運行
第四節(jié) 預算考核內部控制設計及運行
第五節(jié) 案例分析——大亞灣核電站預算管理

第十七章 合同管理
第一節(jié) 合同管理概述
第二節(jié) 合同訂立內部控制設計及運行
第三節(jié) 合同履行內部控制設計及運行
第四節(jié) 案例分析——百成公司合同

第十八章 內部信息傳遞

第十九章 信息系統(tǒng)
第一節(jié) 信息系統(tǒng)概述
第二節(jié) 信息系統(tǒng)開發(fā)內部控制設計及運行
第三節(jié) 信息系統(tǒng)運行與維護內部控制設計及運行
第四節(jié) 案例分析——鐵道財務會計管理信息系統(tǒng)

第二十章 內部控制評價
第一節(jié) 內部控制評價概述
第二節(jié) 內部控制評價內容
第三節(jié) 內部控制評價的程序
第四節(jié) 內部控制缺陷的認定
第五節(jié) 內部控制評價報告

第二十一章 內部控制審計
第一節(jié) 內部控制審計概述
第二節(jié) 計劃審計工作
第三節(jié) 實施審計工作
第四節(jié) 評價內部控制缺陷
第五節(jié) 完成審計工作
第六節(jié) 出具審計報告
第七節(jié) 審計工作底稿

第二十二章 行政事業(yè)單位內部控制
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 風險評估
第三節(jié) 控制方法
第四節(jié) 單位層面內部控制
第五節(jié) 業(yè)務層面內部控制
第六節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制評價與監(jiān)督

附 行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表及其填表說明
主要參考文獻