第三章 大規(guī)模地向東南亞整體搬遷的中國紡織業(yè)

　　當(dāng)前我國是全球規(guī)模最大的紡織品服裝生產(chǎn)、出口和消費(fèi)國。2014年，中國纖維加工總量占世界的比重超過50%，紡織品服裝出口額占世界的比重接近37.4%。近年來隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，我國紡織行業(yè)不僅生產(chǎn)規(guī)模、出口數(shù)量和投資總額等統(tǒng)計數(shù)據(jù)出現(xiàn)增速下滑 ，主要出口市場份額下降也很明顯，甚至部分海外訂單開始撤離中國。為了應(yīng)對上述變化，國內(nèi)越來越多的紡織企業(yè)在境外地投資建廠，而越南正在成為中國企業(yè)海外投資的重要目的地之一。通過轉(zhuǎn)移新增產(chǎn)能，借助采購、生產(chǎn)和銷售的全球化大大改善了國內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營效益。

　　一、雙重因素促使國內(nèi)紡織業(yè)“走出去”

　　2014年，我國制造業(yè)對外直接投資193.3億美元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過同期吸引外商直接投資的金額。截止2014年底，國內(nèi)紡織業(yè)已在全球100多個國家和地區(qū)投資建立超過2600家紡織服裝生產(chǎn)、貿(mào)易和產(chǎn)品設(shè)計企業(yè)，其中大多數(shù)分布在亞洲。2004年至今，國內(nèi)約200家服裝企業(yè)在東南亞建設(shè)了生產(chǎn)車間。國內(nèi)紡織企業(yè)啟動大規(guī)模地海外投資主要受兩方面因素影響：

　�。ㄒ唬┵Q(mào)易因素

　　貿(mào)易因素方面，部分企業(yè)是為了應(yīng)對歐美等國的某些貿(mào)易保護(hù)措施，如申洲針織集團(tuán)早在2005年就在柬埔寨投資建廠，突破產(chǎn)品“原產(chǎn)地”的限制，避免遭遇反傾銷或“特�！钡目赡�；部分企業(yè)是為了規(guī)避貿(mào)易壁壘，如天虹紡織集團(tuán)在土耳其和烏拉圭兩國投產(chǎn)，在當(dāng)?shù)刂苯咏M織生產(chǎn)并完成銷售，從而節(jié)省上述兩國海關(guān)設(shè)置的30%高額關(guān)稅；還有部分企業(yè)是為了享受特殊的貿(mào)易政策，如2011年歐盟宣布對全球最不發(fā)達(dá)的國家實行普惠制，很多東南亞國家都“榜上有名”。因此如果從我國出口服裝到歐洲需繳納12%的關(guān)稅，而從上述國家出口則可享受免稅的優(yōu)惠，由此吸引了國內(nèi)很多紡織企業(yè)赴東南亞投資建廠。

　�。ǘ�）成本因素

　　除了貿(mào)易因素，綜合成本也是制約企業(yè)日常經(jīng)營的重要因素，具體包括：

　　人工成本。以紡織產(chǎn)業(yè)集群江蘇、浙江、福建制造業(yè)就業(yè)人員年均工資漲幅為例，2010—2013年三地該數(shù)據(jù)高達(dá)18%、16%、17%；除工資的自然增長外，福利開支中的企業(yè)福利也因人口就業(yè)結(jié)構(gòu)改變明顯攀升（職工的食宿休閑娛樂等開支）。與此同時，職業(yè)教育的滯后導(dǎo)致紡織業(yè)所需熟練工人供不應(yīng)求，于是勞動力成本上升和招工難變成現(xiàn)實。

　　土地成本。國內(nèi)大多數(shù)紡織企業(yè)都集中在東部省份，隨著訂單增加導(dǎo)致產(chǎn)能擴(kuò)大，新建廠房成為必然。然而當(dāng)前我國東部地區(qū)土地價格飛漲，已超出了企業(yè)能承受的范圍。

　　原材料成本，主要指用棉成本，它占據(jù)了紡織企業(yè)生產(chǎn)成本中的最大比例。從2011年起，為了提高農(nóng)民的收入，我國采取了大規(guī)模收購國產(chǎn)棉花，同時對進(jìn)口棉花實施配額限制并征收高達(dá)40%關(guān)稅的方式，導(dǎo)致高品質(zhì)的棉花供給嚴(yán)重不足，國內(nèi)棉價連續(xù)三年高于國際市場30%以上，直接助推了我國紡織企業(yè)生產(chǎn)成本的大幅上漲。

　　其他成本：稅負(fù)成本，根據(jù)來自紡織企業(yè)的粗略計算，以一件普通的、市場價不足100元的衣服為例，包括國稅、地方教育附加、社保和水利基金在內(nèi)的稅負(fù)多達(dá)27.44%，這還不包括企業(yè)經(jīng)常面臨的各種行政事業(yè)性收費(fèi)；環(huán)保成本，目前我國節(jié)能減排的形勢日益嚴(yán)峻，新版《環(huán)境保護(hù)法》強(qiáng)化了企業(yè)的環(huán)保責(zé)任，提升了企業(yè)的環(huán)境成本；能源成本，紡織業(yè)生產(chǎn)對電的需求較大，因此用電成本也是企業(yè)成本核算的重點內(nèi)容，而目前國內(nèi)電價偏高也是不爭的事實。

　　二、越南正在成為國內(nèi)紡織企業(yè)對外投資重要目的地

　　在國內(nèi)紡織業(yè)熱衷投資的東南亞地區(qū)，越南由于其自身特點，正在成為紡織企業(yè)對外投資的重要目的地。具體包括：

　�。ㄒ唬┏渥愕膭趧恿�資源

　　當(dāng)前越南國內(nèi)總?cè)丝诩s9千萬，其中適齡就業(yè)人口約5千萬，市場潛力巨大，而且越南女性勞動力多于男性的現(xiàn)狀滿足紡織企業(yè)更青睞女性員工的需求。盡管過去幾年越南工人工資出現(xiàn)了快速上漲，但與我國國內(nèi)500600美元的工資水平相比，當(dāng)?shù)?00美元的平均工資仍然偏低。

　　（二）長期、持續(xù)、優(yōu)惠的招商政策

　　越南政府在企業(yè)所得稅和土地租金等方面做出了大幅度讓步，如“四免九減半”政策（之前是“三免七減半”），即外國企業(yè)只要滿足員工總數(shù)達(dá)到5千人，投資規(guī)模突破3億美元這兩個條件，就可從首個獲利年度起3年之內(nèi)免繳企業(yè)所得稅、之后9年企業(yè)所得稅減半繳納，該優(yōu)惠條件遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了我國目前給予外商投資企業(yè)“兩免三減半”待遇。而且中資企業(yè)在越南不需要繳納類似于城建稅、教育稅等其他稅種，大大降低了稅負(fù)成本。

　�。ㄈ�）特殊的區(qū)位優(yōu)勢

　　越南于2006年底加入了世界貿(mào)易組織（WTO），它是中國—東盟自貿(mào)區(qū)成員，近期致力于《自由貿(mào)易協(xié)定》（FTA）和《跨太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)伙伴協(xié)定》（TPP）的談判。2015年10月初，包括美國、日本和越南在內(nèi)的12國就TPP達(dá)成基本協(xié)議，同意進(jìn)行自由貿(mào)易，這意味著未來越南對美國出口紡織品和服裝將實行零關(guān)稅，必將刺激越南國內(nèi)紡織產(chǎn)能和毛利率提升，所以國內(nèi)許多紡織企業(yè)提前來越南布局，為未來分享政策紅利做準(zhǔn)備。

　�。ㄋ模┢渌�因素

　　例如水費(fèi)在中國每噸是3.5元，而在越南是2.4元，成本降低31%。電費(fèi)在中國每度是0.65元，而在越南是0.39 元，成本降低了40%。越南的用地成本僅為國內(nèi)20%左右，企業(yè)還能以每噸比國內(nèi)便宜3000—4000元價格進(jìn)口質(zhì)量更好的美棉和澳棉。此外，與孟加拉國、柬埔寨和印尼等其他東南亞國家相比，越南國內(nèi)政治環(huán)境相對穩(wěn)定，政府鼓勵開放、吸引外資的態(tài)度更加堅定，基礎(chǔ)設(shè)施和法制建設(shè)日益完善，本土紡織行業(yè)實力較弱，勞動力素質(zhì)相對較高也是吸引我國紡織企業(yè)投資建廠的重要原因。

　　三、國內(nèi)紡織企業(yè)在越南經(jīng)營中的探索

　　當(dāng)前越南聚集了來自中國、韓國、日本和法國等多個國家的紡織企業(yè)。盡管外商企業(yè)數(shù)量偏少，但是占據(jù)了越南每年紡織服裝60%的出口額，中資企業(yè)貢獻(xiàn)較大。同奈省是越南吸引外資最多、工業(yè)發(fā)展最快的地區(qū)，截止今年一季度末，該省31個工業(yè)園區(qū)共有超過1000個外商直接投資項目，吸引外資約177億美元，天虹、百隆和申洲等國內(nèi)紡織業(yè)的多家龍頭企業(yè)在此建廠。上述中資企業(yè)在越南的生產(chǎn)經(jīng)營具有以下重要特征：

　　（一）越南子公司生產(chǎn)線屬于國內(nèi)紡織企業(yè)的新增產(chǎn)能

　　目前實施“走出去”的紡織企業(yè)基本沒有縮減國內(nèi)原有產(chǎn)能，一方面，新增產(chǎn)能對外轉(zhuǎn)移某種程度上是為滿足海外客戶的需求。如申洲國際集團(tuán)是一家針織服裝代客原件制造商（OEM），其主要客戶有阿迪達(dá)斯（Adidas）、耐克（Nike）和優(yōu)衣庫（Uniqlo）等知名品牌。近年來上述品牌逐漸將過去全部由中國大陸供貨的訂單分拆成內(nèi)地和海外各一半，為維持與大客戶長期合作關(guān)系，企業(yè)被迫隨訂單轉(zhuǎn)移新增產(chǎn)能；另一方面，新增產(chǎn)能對外轉(zhuǎn)移并未降低對中國市場的依賴。很多在越南投資的中資紡織企業(yè)，如天虹集團(tuán)，其大部分棉紗都會回銷中國，反映出內(nèi)地消費(fèi)市場的潛力仍待提高。

　�。ǘ�）越南子公司的整體技術(shù)水平高于國內(nèi)母公司

　　在越南投資的中資紡織企業(yè)大多在國內(nèi)A股上市，實力雄厚、資金充裕，所以以綠地投資為主，在投資規(guī)模和設(shè)計產(chǎn)能方面遠(yuǎn)勝過韓、日等國同行；另一方面，由于越南政府對于生產(chǎn)重點機(jī)械產(chǎn)品和服務(wù)于投資生產(chǎn)重點機(jī)械產(chǎn)品項目而進(jìn)口的設(shè)備和物資實行零關(guān)稅，所以中資企業(yè)紛紛從歐洲進(jìn)口國際上最先進(jìn)的設(shè)備生產(chǎn)線，通過提高機(jī)械化程度以降低越南勞動力素質(zhì)不高對生產(chǎn)的影響。

　�。ㄈ�）紡織業(yè)對外轉(zhuǎn)移時體現(xiàn)“產(chǎn)業(yè)鏈整體搬遷”特征

　　例如百隆東方來越南投資建廠后不久，位于產(chǎn)業(yè)鏈下游的申洲國際、山東魯泰和臺灣國平等面料和紡織企業(yè)也相繼轉(zhuǎn)移至此。上述現(xiàn)象主要基于兩點原因：一是越南紡織業(yè)整體實力不強(qiáng)，全產(chǎn)業(yè)鏈布局不均衡，以成衣制造為主，能為中資企業(yè)提供產(chǎn)業(yè)配套的本土企業(yè)不足；二是美國在TPP中堅決主張“紗線優(yōu)先”（yarnforward）的原產(chǎn)地原則，即要求以零關(guān)稅進(jìn)入美國市場的紡織品服裝，原料上從紗線到布料的生產(chǎn)，加工上從裁剪到縫制的過程均必須在TPP成員國境內(nèi)完成，這也成為我國大批紡織企業(yè)向越南轉(zhuǎn)移的重要因素。目前天虹集團(tuán)已在越南北部廣寧省投資興建了一個占地面積3300公頃的大型工業(yè)園，園區(qū)主要規(guī)劃產(chǎn)業(yè)有纖維、紡紗、織造、印染以及機(jī)械制造等。雅戈爾集團(tuán)也計劃投資十億級別的越南工業(yè)園項目，將面料等產(chǎn)能投放到該園區(qū)內(nèi)。未來在上述工業(yè)園區(qū)內(nèi)將會形成全部由中資企業(yè)構(gòu)建的完整的產(chǎn)業(yè)鏈，既能滿足TPP的相關(guān)規(guī)定，還能極大地提高我國紡織行業(yè)的整體盈利水平。

　�。ㄋ模┰谠侥系闹匈Y紡織企業(yè)普遍重視本土化經(jīng)營

　　調(diào)研發(fā)現(xiàn)，越南的中資紡織企業(yè)里本土化程度很高，絕大多數(shù)員工都來自于當(dāng)?shù)卣衅�。同時適度提高管理層中越南籍員工的比例也已成為各家中資企業(yè)的普遍做法，例如在天虹仁澤公司 里從生產(chǎn)車間小組長到公司管理班子成員都能看到越南員工的身影，公司管理效率也得到很大提高。此外，中資企業(yè)薪水比本土企業(yè)稍高，公司還給當(dāng)?shù)貑T工配置職工宿舍、食堂以及免費(fèi)醫(yī)療等福利，所以越南籍員工普遍很重視這份工作。

　　四、關(guān)于國內(nèi)紡織業(yè)“走出去”的幾點思考

　　部分媒體曾認(rèn)為紡織服裝業(yè)科技含量不高，創(chuàng)新空間有限，盈利能力較差，是“夕陽產(chǎn)業(yè)”的代表。然而，優(yōu)衣庫董事長蟬聯(lián)日本首富以及ZARA創(chuàng)始人成為新晉世界首富的事實卻揭示當(dāng)前我國紡織業(yè)盈利潛力還有巨大的提升空間。為實現(xiàn)紡織業(yè)大國向紡織業(yè)強(qiáng)國的轉(zhuǎn)變，應(yīng)當(dāng)盡快借助新理念、新技術(shù)和新模式對國內(nèi)紡織業(yè)進(jìn)行改造，以“轉(zhuǎn)移”促“轉(zhuǎn)型”，從而提高行業(yè)競爭力。

　�。ㄒ唬┌盐战�(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，及早做好充分準(zhǔn)備

　　回顧歐美日本發(fā)達(dá)國家的發(fā)展歷程不難發(fā)現(xiàn)，成本倒逼推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移是一種正常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。隨著我國各地區(qū)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的日益重視，紡織服裝業(yè)等傳統(tǒng)勞動密集型產(chǎn)業(yè)的生存空間正在縮小，因此通過產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移有效配置資源、開拓市場，將生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)有選擇性地遷移到成本較低或靠近終端市場的地區(qū)，母公司則加大對新產(chǎn)品設(shè)計、研發(fā)和營銷等環(huán)節(jié)的投入，向“微笑曲線”兩端攀升，這是推動產(chǎn)業(yè)升級的有效途徑。

　　盡管部分前期赴境外投資的紡織企業(yè)已經(jīng)為國內(nèi)同行建立了成功案例，積累了寶貴經(jīng)驗。然而，如果缺乏充分準(zhǔn)備，忽視企業(yè)風(fēng)險管控，產(chǎn)業(yè)對外轉(zhuǎn)移失敗的概率仍然較大。企業(yè)需為“走出去”所做的準(zhǔn)備主要包括：投資目標(biāo)國的盡職調(diào)查和可行性分析。不僅包括勞動生產(chǎn)率、產(chǎn)業(yè)鏈配套以及水電成本等因素，還必須充分了解當(dāng)?shù)氐姆�律制度、文化風(fēng)俗和政治環(huán)境等因素，以此做出綜合評判。如浙江科爾集團(tuán)投資2.18億元在美國南卡羅萊納建立了生產(chǎn)基地，盡管當(dāng)?shù)赜霉こ杀臼侵袊�的三倍以上，但可以通過在棉花原材料、棉紡織耗電等方面找補(bǔ)回來，同時利用當(dāng)?shù)匕l(fā)達(dá)的物流業(yè)，還能大大降低棉花倉儲成本；境外投資的人才儲備。擁有一批外語嫻熟、業(yè)務(wù)過硬、懂得管理的高素質(zhì)人才是企業(yè)“走出去”的重要保障，尤其是懂得管理的技能在與東道國政府部門日常溝通和協(xié)調(diào)母公司的決策安排方面顯得非常重要。

　　另一方面，并非所有的國內(nèi)企業(yè)都適合“走出去”。如我國最大的棉紡企業(yè)魏橋紡織集團(tuán)始終堅持把生產(chǎn)基地留在魯北平原，多年來依靠產(chǎn)業(yè)鏈整合和員工激勵等有效手段同樣獲得了較高的利潤率。

　�。ǘ�）辯證認(rèn)識貿(mào)易規(guī)則，積極應(yīng)對形勢變化

　　在經(jīng)濟(jì)全球化高度發(fā)展的今天，一國的行業(yè)只有充分參與國際分工、合作和競爭，加快企業(yè)的國際化進(jìn)程，才有更多機(jī)會提升在全球價值鏈中的地位。當(dāng)前我國紡織業(yè)發(fā)展面臨著既有來自國內(nèi)的成本激增、融資受阻和出口放緩等壓力，也有來自發(fā)展中國家訂單分流和歐美市場高額關(guān)稅壁壘的“雙重擠壓”。因此，加快推動有實力的企業(yè)“走出去”、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)對外轉(zhuǎn)移應(yīng)在我國紡織行業(yè)內(nèi)形成共識。鼓勵行業(yè)龍頭企業(yè)與東道國政府加強(qiáng)工業(yè)園的合作建設(shè)，避免單打獨(dú)斗，以此帶動國內(nèi)承擔(dān)產(chǎn)業(yè)配套的中小企業(yè)“借船出海”，形成抱團(tuán)和規(guī)模效應(yīng)，以提高產(chǎn)業(yè)對外轉(zhuǎn)移的成功率，這也是臺灣企業(yè)在對外轉(zhuǎn)移中總結(jié)出的成功經(jīng)驗。截止目前，先后有越美集團(tuán)（尼日利亞）、天虹集團(tuán)（越南）和紅豆集團(tuán)（柬埔寨）等實力較強(qiáng)的企業(yè)在海外建立起了多個紡織工業(yè)園，這為國內(nèi)其他紡織企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略降低了風(fēng)險。

　　在產(chǎn)業(yè)對外轉(zhuǎn)移過程中，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)及時掌握市場信息，辯證認(rèn)識國際貿(mào)易規(guī)則。如TPP協(xié)議的生效會在短期內(nèi)給我國帶來貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)，受關(guān)稅降低及原產(chǎn)地原則的影響，美國和日本今后更傾向于從TPP成員國進(jìn)口，從而使我國遭受貿(mào)易轉(zhuǎn)移的損失。與此同時，TPP協(xié)議中不僅提高了知識產(chǎn)權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)，還增設(shè)了勞工和環(huán)境條款，并與貿(mào)易相掛鉤，它們今后都可能成為發(fā)達(dá)國家對非TPP成員的發(fā)展中國家實施貿(mào)易制裁的途徑。但是也應(yīng)看到，TPP的高標(biāo)準(zhǔn)和新規(guī)則代表了經(jīng)濟(jì)全球化的方向，國內(nèi)企業(yè)只有提前準(zhǔn)備、積極應(yīng)對，才能在未來的競爭中不落下風(fēng)，通過整合境內(nèi)外的設(shè)計研發(fā)、品牌和渠道資源，逐步向全球價值鏈的高端攀升，實現(xiàn)生產(chǎn)和銷售在全球的合理布局。

　�。ㄈ�）抓住技術(shù)革命契機(jī)，借助轉(zhuǎn)移促進(jìn)轉(zhuǎn)型

　　在中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)的今天，以信息技術(shù)為代表的新一輪技術(shù)革命為傳統(tǒng)制造業(yè)的轉(zhuǎn)型提供了機(jī)會。我國紡織行業(yè)的發(fā)展應(yīng)與時俱進(jìn)，借助全球產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的契機(jī)，依靠新理念、新材料和新工藝推動產(chǎn)業(yè)升級。

　　當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+”的理念正在深刻影響制造業(yè)各個門類，它擴(kuò)大了創(chuàng)新主體的范圍，從單個企業(yè)拓展到多個企業(yè)組成的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，它能通過數(shù)字化控制，實現(xiàn)機(jī)器對人的取代，同時還大幅度提升勞動效率。國內(nèi)很多紡織企業(yè)由于受現(xiàn)有生產(chǎn)機(jī)器還沒完成預(yù)計使用年限、尚未收回投資成本所困擾，遲遲不愿徹底更換生產(chǎn)效率更高的機(jī)械設(shè)備，如今產(chǎn)業(yè)對外轉(zhuǎn)移恰好提供良機(jī)。轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家的紡織企業(yè)可以用較低的關(guān)稅價格進(jìn)口更先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，通過分步驟建設(shè)智能制造生產(chǎn)線和數(shù)字化工廠，整合產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)智能化管理，不僅能緩解東道國技術(shù)人員短缺對生產(chǎn)的影響，還能適應(yīng)下游快消品牌發(fā)展趨勢，滿足客戶個性化、差異化的小額訂單需求，擴(kuò)大潛在的消費(fèi)市場。

　　“綠色制造”的理念也同樣影響國內(nèi)紡織業(yè)未來的發(fā)展方向。過去紡織業(yè)常被視為“高耗能、高污染”的代表，許多企業(yè)為了增加盈利不愿在環(huán)保方面過多投入。今年1月1日起，新版《環(huán)境保護(hù)法》開始實施，提高了環(huán)保要求，加大了對違法排污企業(yè)的處罰力度。事實上，重視環(huán)境保護(hù)、實現(xiàn)綠色制造正在成為各國政府的共識。如經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平尚不如我國的越南政府就對所有外來企業(yè)提出了硬性要求，即污水處理系統(tǒng)必須達(dá)到A級水平，否則項目申請不予批準(zhǔn)。因此，通過鼓勵企業(yè)“走出去”，倒逼國內(nèi)行業(yè)轉(zhuǎn)型正逐步變成現(xiàn)實。另一方面，采用先進(jìn)的節(jié)能裝備和技術(shù)，減少污染物的排放數(shù)量，降低生產(chǎn)中的水耗和能耗，將綠色制造貫穿于整個生產(chǎn)過程也有助于增加紡織產(chǎn)品的附加值，突破歐盟基于環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的非關(guān)稅壁壘，從而最終提高企業(yè)的盈利水平。

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