本書主要介紹稅務(wù)代理查賬實(shí)務(wù),包括增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅及其他稅種的納稅審查的程序、內(nèi)容和方法。教材內(nèi)容豐富,實(shí)踐性較強(qiáng),并能夠結(jié)合課堂教學(xué)內(nèi)容有針對(duì)性地進(jìn)行模擬查賬操作;本書設(shè)計(jì)了大量的涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),學(xué)生通過(guò)審查每筆涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理情況和鑒證有關(guān)憑證的真實(shí)性與合法性,來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,提高學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的綜合運(yùn)用能力和實(shí)踐動(dòng)手能力�！抖悇�(wù)代理查賬實(shí)訓(xùn)教程》以“更新、更全、更實(shí)用”為基本目標(biāo),注重近年來(lái)稅收和會(huì)計(jì)領(lǐng)域制度與政策規(guī)定的更新,以稅務(wù)代理查賬的實(shí)務(wù)操作能力的培養(yǎng)和提高為基本立足點(diǎn)。本書適用于高校財(cái)稅專業(yè)的教學(xué),同時(shí)也可作為企業(yè)納稅人、中介機(jī)構(gòu)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的參考書。
第一部分 增值稅代理查賬實(shí)訓(xùn)
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅申報(bào)表資料
三、2010年4月有關(guān)涉稅會(huì)計(jì)賬簿資料和會(huì)計(jì)憑證資料
四、2010年5月涉稅會(huì)計(jì)賬簿和涉稅會(huì)計(jì)憑證資料
五、補(bǔ)充說(shuō)明
六、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
第二部分 消費(fèi)稅代理查賬實(shí)訓(xùn)
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅情況
三、2010年1月涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證資料
四、其他有關(guān)涉稅情況
五、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
第三部分 土地增值稅清算代理審查實(shí)訓(xùn)
一、企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)情況
第一部分 增值稅代理查賬實(shí)訓(xùn)
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅申報(bào)表資料
三、2010年4月有關(guān)涉稅會(huì)計(jì)賬簿資料和會(huì)計(jì)憑證資料
四、2010年5月涉稅會(huì)計(jì)賬簿和涉稅會(huì)計(jì)憑證資料
五、補(bǔ)充說(shuō)明
六、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
第二部分 消費(fèi)稅代理查賬實(shí)訓(xùn)
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅情況
三、2010年1月涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證資料
四、其他有關(guān)涉稅情況
五、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
第三部分 土地增值稅清算代理審查實(shí)訓(xùn)
一、企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)情況
二、房地產(chǎn)銷售收入情況
三、土地增值稅扣除項(xiàng)目情況
四、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
附錄 土地增值稅清算管理規(guī)程
第四部分 企業(yè)所得稅年度匯算清繳審查實(shí)訓(xùn)
實(shí)訓(xùn)一 企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和納稅情況
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
三、企業(yè)納稅情況
四、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
實(shí)訓(xùn)二 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入審查實(shí)訓(xùn)
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審查
二、其他業(yè)務(wù)收入的審查
三、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
實(shí)訓(xùn)三 營(yíng)業(yè)外收入和投資收益審查實(shí)訓(xùn)
一、營(yíng)業(yè)外收入的審查
二、投資收益及公允價(jià)值變動(dòng)損益的審查
三、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
實(shí)訓(xùn)四 材料成本審查實(shí)訓(xùn)
一、原材料明細(xì)賬資料
二、有關(guān)原材料核算的會(huì)計(jì)憑證資料
三、補(bǔ)充情況說(shuō)明
四、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
實(shí)訓(xùn)五 工資及福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)審查實(shí)訓(xùn)
一、應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬和會(huì)計(jì)憑證資料
二、2010年企業(yè)有關(guān)應(yīng)付職工薪酬情況說(shuō)明
三、2010年企業(yè)有關(guān)工資核算會(huì)計(jì)憑證資料
四、2010年福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)支出情況(抽查)
五、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
實(shí)訓(xùn)六 固定資產(chǎn)折舊及修理費(fèi)用審查實(shí)訓(xùn)
一、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用審查實(shí)訓(xùn)
二、固定資產(chǎn)修理費(fèi)用審查實(shí)訓(xùn)
三、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
實(shí)訓(xùn)七 管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用審查實(shí)訓(xùn)
一、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬資料
二、有關(guān)管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)憑證資料
三、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
實(shí)訓(xùn)八 營(yíng)業(yè)外支出及壞賬損失審查實(shí)訓(xùn)
一、營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬和會(huì)計(jì)憑證資料
二、企業(yè)計(jì)提壞賬和發(fā)生的壞賬損失情況
三、本節(jié)實(shí)訓(xùn)要求
歷年注冊(cè)稅務(wù)師考試稅務(wù)代理查賬實(shí)務(wù)真題
附錄 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則
附件 稅收法規(guī)文件
參考文獻(xiàn)
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