中國稅制（第十三版）（經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列；“十二五”普通高等教育本科國家級規(guī)劃教材；普通高等教育精品教材）
定 價：55 元
叢書名：經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列
- 作者：馬海濤
- 出版時間：2024/8/1
- ISBN：9787300330662
- 出 版 社：中國人民大學出版社
- 中圖法分類：F812.422
- 頁碼：
- 紙張：
- 版次：13
- 開本：16
《中國稅制》是“十五”“十一五”和“十二五”國家級規(guī)劃教材, 該教材2007年被評為國家級精品教材, 并獲得北京市第十屆哲學社會科學優(yōu)秀成果二等獎, 2021 年第十一版被評為首屆全國教材建設獎全國優(yōu)秀教材二等獎。
全書分為兩篇: 第一篇為教學內(nèi)容; 第二篇為練習題及參考答案。教學內(nèi)容共9章, 大體分為兩個部分。 第一部分為第1 章導論, 本部分介紹了稅收制度的基本概念和基本理論問題, 主要包括稅收制度的概念、 稅制構(gòu)成要素、 稅制的分類以及稅法等。 第2 章到第9 章為第二部分, 本部分以我國現(xiàn)行的稅收政策、 法規(guī)為依托, 詳細介紹了我國現(xiàn)行稅收體系中各稅種的主要內(nèi)容以及稅款的計算和繳納等各項具體規(guī)定。
本次修訂主要是在上一版的基礎上，根據(jù)近兩年來我國稅制變化情況，特別是我國在應對全球金融危機，經(jīng)濟運行波動和新冠疫情沖擊等形勢下，稅收制度改革和稅收政策調(diào)整過程中充分發(fā)揮了的財政政策的調(diào)節(jié)作用需要在教材相關章節(jié)中體現(xiàn)出來。二是黨的二十大精神和內(nèi)容需要通過教材的修訂反映出來，與時俱進。三是將最新的稅收政策、稅收制度補充進最新版教材當中。
馬海濤, 經(jīng)濟學博士, 中央財經(jīng)大學教授、博士生導師�，F(xiàn)任中央財經(jīng)大學黨委副書記、校長; 兼任中國財政學會副會長、全國預算與會計研究會副會長、 中國法學會財稅法學研究會副會長、中國稅務學會學術(shù)委員會委員、全國高校財政學教學研究會理事長、全國政府預算研究會會長、中國稅收教育研究會會長。 國務院政府特殊津貼專家, 國家文化名家暨 “四個一批” 人才, 國家 “萬人計劃” 領軍人才, “新世紀百千萬人才工程” 國家級專家。北京市教學名師, 財政部跨世紀青年學科帶頭人, 首都勞動獎章獲得者。 國家社科基金重大攻關項目首席專家, 財政部財稅改革專家工作室總牽頭人。曾參加李克強總理主持的經(jīng)濟形勢分析專家座談會。研究領域為財政理論與政策、財稅管理。
目 錄
第一篇 教學內(nèi)容
第1章 導 論 /3
1.1 稅收制度概述/4
1.2 稅收制度和稅法/11
1.3 稅收分類/23
1.4 稅制體系/26
第2章 增值稅 /31
2.1 增值稅理論分析/32
2.2 我國增值稅制度的發(fā)展沿革與現(xiàn)狀分析/35
2.3 征收范圍/37
2.4 納稅人/49
2.5 稅率與征收率/52
2.6 應納稅額的計算/57
2.7 稅收優(yōu)惠/76
2.8 征收管理/81
第3章 消費稅 /100
3.1 消費稅概述/101
3.2 征收范圍和納稅義務人/107
3.3 稅率和計稅依據(jù)的確定/113
3.4 應納稅額的計算/121
3.5 出口應稅消費品退（免）稅/126
3.6 征收管理/128
第4章 關 稅 /132
4.1 關稅理論分析/133
4.2 我國關稅制度變遷/140
4.3 關稅的征稅要素/143
4.4 關稅應納稅額的計算/145
4.5 關稅的稅收優(yōu)惠/148
4.6 關稅的征收管理/151
第5章 企業(yè)所得稅 /154
5.1 企業(yè)所得稅理論分析/155
5.2 我國企業(yè)所得稅制度變遷/157
5.3 企業(yè)所得稅的征稅要素/159
5.4 資產(chǎn)的稅務處理/161
5.5 企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算/166
5.6 應納稅額的計算/177
5.7 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠/179
5.8 企業(yè)所得稅的征收管理/182
第6章 個人所得稅 /187
6.1 個人所得稅理論分析/189
6.2 我國個人所得稅制度變遷/191
6.3 個人所得稅的征稅要素/193
6.4 個人所得稅應納稅額的計算/198
6.5 個人所得稅的稅收優(yōu)惠/204
6.6 個人所得稅的征收管理/206
第7章 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅 /210
7.1 房產(chǎn)稅/211
7.2 契 稅/215
7.3 車船稅/219
第8章 與資源有關的稅種 /225
8.1 資源稅/226
8.2 城鎮(zhèn)土地使用稅/231
8.3 土地增值稅/234
8.4 耕地占用稅/241
第9章 與行為有關的稅種 /245
9.1 印花稅/246
9.2 城市維護建設稅/252
9.3 車輛購置稅/255
9.4 環(huán)境保護稅/258
附 錄 /265
第二篇 練習題及參考答案
第1章 導論練習題及參考答案 /269
第2章 增值稅練習題及參考答案 /272
第3章 消費稅練習題及參考答案 /277
第4章 關稅練習題及參考答案 /281
第5章 企業(yè)所得稅練習題及參考答案 /284
第6章 個人所得稅練習題及參考答案 /289
第7章 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅練習題及參考答案 /294
第8章 與資源有關的稅種練習題及參考答案 /297
第9章 與行為有關的稅種練習題及參考答案 /301
參考文獻 /306
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