CEO內(nèi)部控制：基業(yè)長青的奠基石（第二版）
定 價(jià)：78 元
叢書名：中國高級(jí)工商管理叢書
- 作者：陳漢文,池國華
- 出版時(shí)間：2022/9/1
- ISBN：9787301332221
- 出 版 社：北京大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F272.3
- 頁碼：456
- 紙張：
- 版次：2
- 開本：16開
本書在保留第一版精華和亮點(diǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了大幅修訂，全書分為三大模塊：
第一模塊為內(nèi)部控制基礎(chǔ)篇，為企業(yè)開展內(nèi)部控制制度建設(shè)奠定必要的理論基礎(chǔ)。第1章從全球視野追溯了內(nèi)部控制理論與實(shí)踐的發(fā)展歷程，勾畫了我國內(nèi)部控制制度規(guī)范的演進(jìn)脈絡(luò)，并探討了建立健全內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)的重要意義；第2章深入淺出地闡述了內(nèi)部控制要素、本質(zhì)、邏輯等一系列最基本、最核心的理論問題；第3章提綱挈領(lǐng)式地闡釋了內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本原則、總體思路、組織分工和基本步驟；第4章不厭其精地講解了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)控制工具。
第二模塊為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)篇，是有關(guān)內(nèi)部控制制度建設(shè)的具體操作，重點(diǎn)闡述了企業(yè)最重要且普遍的四項(xiàng)業(yè)務(wù)的制度設(shè)計(jì)，分別是對(duì)外投資、貨幣資金、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)，每章都結(jié)合現(xiàn)實(shí)案例詳細(xì)介紹各項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)、總體要求、組織流程和基本控制措施。
第三模塊為內(nèi)部控制拓展篇。第9章針對(duì)企業(yè)集團(tuán)這一特殊也是中國企業(yè)較為常見的組織形態(tài)，提出建立健全以戰(zhàn)略控制為導(dǎo)向、以管理控制為主線、以財(cái)務(wù)控制為核心、以監(jiān)督控制為保證的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系框架；第10章和第11章重點(diǎn)說明內(nèi)部控制中最基本也是最重要的兩項(xiàng)控制手段——預(yù)算管理和績效考評(píng)，它們與內(nèi)部報(bào)告(即經(jīng)營分析)共同構(gòu)成企業(yè)管理控制系統(tǒng)；第12章抓住在內(nèi)部控制實(shí)施過程中扮演樞紐角色的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，圍繞內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則、內(nèi)容、程序和方法四個(gè)方面搭建了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施框架，在此基礎(chǔ)上闡述內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定、報(bào)告披露等重要事項(xiàng)，探討上市公司內(nèi)部控制指數(shù)的構(gòu)建與應(yīng)用。
陳漢文 經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，二級(jí)教授，博士生導(dǎo)師，博士后聯(lián)系人，財(cái)政部會(huì)計(jì)名家。主要從事資本市場審計(jì)、內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)問題研究。曾在英國牛津大學(xué)、美國哈佛大學(xué)和加拿大圣瑪麗大學(xué)等院校學(xué)習(xí)與交流。主持多項(xiàng)國家自然科學(xué)基金重點(diǎn)課題，在國際會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)刊The Accounting Review、Journal of Accounting Research等和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)刊《經(jīng)濟(jì)研究》《管理世界》等發(fā)表論文，編著并出版了一系列學(xué)術(shù)專著和教材。歷任廈門大學(xué)學(xué)術(shù)委員會(huì)秘書長、研究生院副院長、管理學(xué)院副院長、會(huì)計(jì)系主任等，是廈門大學(xué)“閩江學(xué)者”特聘教授（2012）、二級(jí)教授（2011）；后任教于對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，擔(dān)任校二級(jí)教授、校特聘教授、惠園特聘教授、國際商學(xué)院一級(jí)教授；現(xiàn)為南京審計(jì)大學(xué)教授，中國大連高級(jí)經(jīng)理學(xué)院講座教授，中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)英文會(huì)刊China Journal of Accounting Studies聯(lián)合主編、中國審計(jì)學(xué)會(huì)中文會(huì)刊《審計(jì)研究》編委等。
池國華 南京審計(jì)大學(xué)教授、博士生導(dǎo)師，兼任財(cái)政部內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家、中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)內(nèi)部控制專業(yè)委員會(huì)委員、江蘇省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)副會(huì)長兼秘書長、江蘇省財(cái)政廳內(nèi)部控制咨詢專家、國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目通訊評(píng)審專家、《會(huì)計(jì)研究》《南開管理評(píng)論》等期刊匿名審稿專家，系全國會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才、江蘇省高校青藍(lán)工程中青年學(xué)術(shù)帶頭人、遼寧省高等學(xué)校優(yōu)秀人才、遼寧省“百千萬人才工程”千人層次。主要從事內(nèi)部控制與管理會(huì)計(jì)等領(lǐng)域的研究，主持國家自然科學(xué)基金、教育部、財(cái)政部等10余項(xiàng)課題，出版《中國式經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）考核實(shí)踐探索》《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施機(jī)制研究》《審計(jì)案例》等著作；在《會(huì)計(jì)研究》《審計(jì)研究》《南開管理評(píng)論》等期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文30余篇；主編《CEO內(nèi)部控制》《財(cái)務(wù)分析》《內(nèi)部控制》《風(fēng)險(xiǎn)控制》《內(nèi)部控制學(xué)》等10余部教材；負(fù)責(zé)開發(fā)的“內(nèi)部控制學(xué)”課程先后入選江蘇省高校在線開放課程、江蘇省首批一流本科課程；獲得遼寧省優(yōu)秀教學(xué)成果獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)、中國高校人文社會(huì)科學(xué)研究優(yōu)秀成果三等獎(jiǎng)、財(cái)政部優(yōu)秀論文一等獎(jiǎng)、遼寧省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)成果獎(jiǎng)三等獎(jiǎng)、楊紀(jì)琬獎(jiǎng)學(xué)金優(yōu)秀博士論文獎(jiǎng)、遼寧省優(yōu)秀碩士論文指導(dǎo)教師等獎(jiǎng)勵(lì)。
基礎(chǔ)篇
第1章 內(nèi)部控制歷史發(fā)展001
引導(dǎo)案例 上市公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告持反對(duì)意見！002
1.1 全球視野的內(nèi)部控制進(jìn)展003
1.2 中國特色的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)011
1.3 發(fā)展視角的內(nèi)部控制價(jià)值020
綜合案例 益強(qiáng)公司因深陷債務(wù)違約危機(jī)而破產(chǎn)重組027
第2章 內(nèi)部控制基本原理029
引導(dǎo)案例 浦發(fā)銀行成都分行因內(nèi)控失效而被處罰030
2.1 內(nèi)部控制要素031
2.2 內(nèi)部控制本質(zhì)042
2.3 內(nèi)部控制邏輯047
綜合案例 拉夏貝爾黯別資本市場053
第3章 內(nèi)部控制體系建設(shè)057
引導(dǎo)案例 上市公司丑聞?lì)l發(fā)，內(nèi)部控制建設(shè)任重道遠(yuǎn)058
3.1 內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本原則059
3.2 內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體思路063
3.3 內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織分工076
3.4 內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本步驟083
綜合案例 海外工程商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的建立089
第4章 內(nèi)部控制工具方法097
引導(dǎo)案例 從獐子島事件看控制方法問題098
4.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法099
4.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的四種策略111
4.3 合規(guī)性控制工具121
綜合案例 騰訊老干媽案件疑點(diǎn)重重137
設(shè)計(jì)篇
第5章 對(duì)外投資內(nèi)部控制141
引導(dǎo)案例 “一代鞋王”富貴鳥如何走向破產(chǎn)退市142
5.1 對(duì)外投資業(yè)務(wù)的流程劃分與職責(zé)分工143
5.2 投資立項(xiàng)控制146
5.3 投資計(jì)劃控制157
5.4 投資項(xiàng)目監(jiān)控控制166
5.5 投資項(xiàng)目處置控制170
綜合案例 娃哈哈造智能機(jī)器人：失敗的多元化路上再嘗試176
第6章 貨幣資金內(nèi)部控制179
引導(dǎo)案例 供電公司一出納挪用3 000余萬元公款獲刑10年180
6.1 貨幣資金業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及具體表現(xiàn)180
6.2 貨幣資金內(nèi)部控制體系構(gòu)建的總體要求183
6.3 貨幣資金業(yè)務(wù)的流程劃分與職責(zé)分工190
6.4 現(xiàn)金與銀行存款內(nèi)部控制195
6.5 貨幣資金的集中管理196
綜合案例 消失的小黃車211
第7章 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制213
引導(dǎo)案例 大疆創(chuàng)新，高壓反腐214
7.1 采購業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及具體表現(xiàn)215
7.2 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的總體要求217
7.3 采購業(yè)務(wù)的流程劃分與職責(zé)分工218
7.4 供應(yīng)商管理控制222
7.5 采購計(jì)劃與申請(qǐng)控制224
7.6 采購實(shí)施與過程控制228
7.7 采購驗(yàn)收與付款控制238
綜合案例 中國聯(lián)通以供應(yīng)鏈創(chuàng)新推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展244
第8章 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制247
引導(dǎo)案例 東方金鈺上演“瘋狂的石頭”248
8.1 銷售業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及具體表現(xiàn)249
8.2 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的總體要求250
8.3 銷售業(yè)務(wù)的流程劃分與職責(zé)分工257
8.4 信用管理260
8.5 合同管理264
8.6 收款與應(yīng)收賬款管理270
綜合案例 運(yùn)達(dá)科技： 多舉措加大應(yīng)收賬款管理279
拓展篇
第9章 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制281
引導(dǎo)案例 雨潤集團(tuán)破產(chǎn)重整的啟示282
9.1 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要?jiǎng)右?83
9.2 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)的框架思路287
9.3 企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略控制293
9.4 企業(yè)集團(tuán)管理控制300
9.5 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制306
9.6 企業(yè)集團(tuán)監(jiān)督控制309
綜合案例 *ST長油成央企首家退市股317
第10章 企業(yè)全面預(yù)算管理321
引導(dǎo)案例 預(yù)算增至20倍，大族歐洲項(xiàng)目進(jìn)度緩慢322
10.1 預(yù)算管理基礎(chǔ)323
10.2 預(yù)算編制337
10.3 預(yù)算執(zhí)行345
10.4 預(yù)算考核350
綜合案例 預(yù)算顆粒度與A集團(tuán)預(yù)算管理轉(zhuǎn)型實(shí)踐362
第11章 企業(yè)績效考評(píng)控制367
引導(dǎo)案例 首例投行績效與項(xiàng)目收入掛鉤被處罰368
11.1 績效考評(píng)基礎(chǔ)369
11.2 關(guān)鍵績效指標(biāo)法371
11.3 經(jīng)濟(jì)增加值法382
11.4 平衡計(jì)分卡390
綜合案例 中國寶武下屬6家單位推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃397
第12章 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)401
引導(dǎo)案例 上市公司2019年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露情況402
12.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施框架405
12.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論與報(bào)告413
12.3 內(nèi)部控制指數(shù)構(gòu)建與應(yīng)用426
綜合案例 泰達(dá)股份的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)結(jié)論為何存在分歧440
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