目 錄
第１章 稅收籌劃的基本理論／１
１．１ 稅收籌劃的概念與特點／１
１．２ 稅收籌劃的分類／１０
１．３ 稅收籌劃的目標(biāo)／１３
１．４ 稅收籌劃的原則／１６
１．５ 稅收籌劃產(chǎn)生的原因與實施條件／１８
１．６ 影響稅收籌劃的因素／２９
１．７ 稅收籌劃的實施流程／３１
１．８ 稅收籌劃的積極作用／３３

第２章 稅收籌劃的基本方法／３７
２．１ 稅收籌劃的切入點／３７
２．２ 利用稅收優(yōu)惠政策／４１
２．３ 高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù)／４８
２．４ 稅收遞延／４９
２．５ 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁／５３
２．６ 選擇有利的企業(yè)組織形式／５９
２．７ 投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合／６７

第３章 增值稅的稅收籌劃／７０
３．１ 增值稅納稅人的稅收籌劃／７０
３．２ 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃／７７
３．３ 增值稅稅率的稅收籌劃／９２
３．４ 增值稅減免稅的稅收籌劃／９６
３．５ 增值稅出口退稅的稅收籌劃／１０４

第４章 消費稅的稅收籌劃／１１３
４．１ 消費稅納稅人的稅收籌劃／１１３
４．２ 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃／１１６
４．３ 消費稅稅率的稅收籌劃／１２３

第５章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃／１２７
５．１ 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃／１２８
５．２ 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃／１３７
５．３ 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃／１５１
５．４ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃／１５５
５．５ 企業(yè)重組的稅收籌劃／１７１

第６章 個人所得稅的稅收籌劃／１８６
６．１ 個人所得稅的基本法律規(guī)定／１８７
６．２ 個人所得稅納稅人的稅收籌劃／１９８
６．３ 對不同收入項目計稅依據(jù)與稅率的稅收籌劃／２０３
６．４ 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃／２３４
６．５ 個人所得稅的反避稅規(guī)定／２４１

第７章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃／２４４
７．１ 關(guān)稅的稅收籌劃／２４４
７．２ 其他稅種的稅收籌劃／２５４

第８章 跨國稅收籌劃概述／２７４
８．１ 跨國稅收籌劃的概念／２７４
８．２ 跨國稅收籌劃產(chǎn)生的條件／２７５
８．３ 跨國稅收籌劃應(yīng)注意的問題／２８２

參考文獻／２９２