《納稅籌劃》第1版至第5版得到了廣大師生及財(cái)稅人員的廣泛好評(píng)，前后印刷了30余次，銷(xiāo)量突破120000冊(cè)。由于我國(guó)近幾年稅改力度較大，國(guó)家出臺(tái)了較多稅收法律法規(guī)和政策，因此，有必要對(duì)原教材進(jìn)行修訂。
《納稅籌劃》（第6版）具有以下特色。
一、用心撰寫(xiě)，對(duì)讀者負(fù)責(zé)
本書(shū)撰寫(xiě)的目標(biāo)是打造納稅籌劃類(lèi)精品教材，因此在撰寫(xiě)過(guò)程中，結(jié)合作者多年納稅籌劃專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，本著對(duì)讀者負(fù)責(zé)的態(tài)度，基于讓讀者滿(mǎn)意的目的，用心撰寫(xiě)而成。
二、內(nèi)容新穎
本書(shū)根據(jù)截稿之日2021年7月1日的稅法編寫(xiě)，而且在本書(shū)以后重印、修訂或再版時(shí)，將根據(jù)稅法及時(shí)修正和完善。
三、具有一定的創(chuàng)新性
全書(shū)案例經(jīng)作者認(rèn)真總結(jié)與提煉，框架一目了然，文字通俗易懂。主要表現(xiàn)在：創(chuàng)新性地采用了案例導(dǎo)入稅法依據(jù)籌劃思路籌劃過(guò)程籌劃結(jié)論籌劃點(diǎn)評(píng)的形式，對(duì)納稅籌劃案例進(jìn)行一一探討。
四、理論與實(shí)踐相結(jié)合
本書(shū)在介紹納稅籌劃理論的基礎(chǔ)上，更加注重納稅籌劃的實(shí)踐性，著重培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用能力。全書(shū)共有100多個(gè)納稅籌劃案例，通過(guò)對(duì)這些案例的精講，讓學(xué)生較快地把握納稅籌劃的精髓和思想。
五、配有大量的課后習(xí)題
課后習(xí)題即能力訓(xùn)練，包括單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題及案例題等題型，讓學(xué)生通過(guò)練習(xí)來(lái)更好地理解、掌握所學(xué)知識(shí)。
六、配套的教學(xué)資源豐富
本書(shū)提供給為學(xué)生訂購(gòu)教材的任課教師PPT授課課件、課后習(xí)題答案電子版和期末試題A、B卷，供為學(xué)生統(tǒng)一訂購(gòu)教材的任課教師使用。為方便教學(xué)，本書(shū)配有PPT授課課件、課后習(xí)題答案電子版，可提供給為學(xué)生統(tǒng)一訂購(gòu)教材的任課教師。任課教師需要通過(guò)電子郵件發(fā)送工作單位、姓名、教材名稱(chēng)、學(xué)生用書(shū)量等信息后索�。ㄠ]箱地址：cbswce@jg.bjtu.edu.cn）。
七、創(chuàng)建教材專(zhuān)用QQ群和郵箱，提供互動(dòng)、交流的空間
前言留有本書(shū)的專(zhuān)用QQ群和郵箱，供任課教師與作者互動(dòng)、交流。
在本書(shū)出版過(guò)程中，得到了北京交通大學(xué)出版社吳嫦娥編輯及相關(guān)工作人員的大力支持與幫助，在此表示特別的感謝；作者在撰寫(xiě)過(guò)程中，參考、借鑒了大量本學(xué)科相關(guān)著作、教材與論文，在此向其作者表示由衷的感謝。由于本人水平所限，以及會(huì)計(jì)、稅收等法律、法規(guī)、政策不斷修訂變化，本書(shū)定會(huì)存在不當(dāng)之處，讀者在實(shí)際運(yùn)用時(shí)應(yīng)以的法律、法規(guī)、政策為準(zhǔn)；同時(shí)，竭誠(chéng)歡迎廣大讀者批評(píng)指正。若有意見(jiàn)、建議或指正，請(qǐng)發(fā)送至作者郵箱：nashuichouhua@126.com。本教材任課教師專(zhuān)用QQ群號(hào)是：640296287（僅供任課教師申請(qǐng)加入，加入時(shí)請(qǐng)說(shuō)明單位、姓名）。
同時(shí)作者發(fā)現(xiàn)本人前期成果有的已被個(gè)別作者抄襲、剽竊。在此特別鄭重聲明，本書(shū)內(nèi)容及本人其他相關(guān)成果是經(jīng)作者用心撰寫(xiě)而成，嚴(yán)禁任何人對(duì)其進(jìn)行抄襲、剽竊，否則作者本人將聯(lián)同北京交通大學(xué)出版社對(duì)其追究法律責(zé)任。
作者
2021年7月1日
第1篇納稅籌劃認(rèn)知
第1章納稅籌劃概述2
1.1納稅籌劃的含義與特征2
1.2納稅籌劃的主要形式4
1.3納稅籌劃相關(guān)概念辨析5
1.4納稅籌劃的成本與收益7
1.5納稅籌劃的目標(biāo)10
1.6納稅籌劃的方法12
1.7納稅籌劃的步驟13
關(guān)鍵詞15
能力訓(xùn)練15
第2章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與防范19
2.1納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征19
2.2納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因20
2.3納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型22
2.4納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范措施24
關(guān)鍵詞25
能力訓(xùn)練25
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃
第3章增值稅的納稅籌劃30
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃30
3.2供應(yīng)商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃40
3.3分別核算的納稅籌劃44
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃45
3.5分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門(mén)的納稅籌劃48
3.6存貨非正常損失的納稅籌劃49
3.7增值稅計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃51
3.8一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的
納稅籌劃53
3.9避免零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的納稅籌劃54
3.10延期納稅的納稅籌劃56
3.11增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃57
3.12全面營(yíng)改增后兼營(yíng)行為的納稅籌劃58
3.13全面營(yíng)改增后混合銷(xiāo)售行為的納稅籌劃59
3.14全面營(yíng)改增后變小規(guī)模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃61
3.15全面營(yíng)改增后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃62
3.16全面營(yíng)改增后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃63
3.17全面營(yíng)改增后一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃64
3.18全面營(yíng)改增后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃66
3.19全面營(yíng)改增后固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃67
3.20全面營(yíng)改增后辦理自然人稅務(wù)登記的納稅籌劃68
關(guān)鍵詞70
能力訓(xùn)練70
第4章消費(fèi)稅的納稅籌劃75
4.1降低價(jià)格的納稅籌劃75
4.2通過(guò)先銷(xiāo)售來(lái)降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃76
4.3通過(guò)設(shè)立銷(xiāo)售公司來(lái)降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃77
4.4成套消費(fèi)品的納稅籌劃78
4.5酒類(lèi)生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃79
4.6白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃80
4.7規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃84
4.8手表起征點(diǎn)納稅籌劃85
4.9自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃86
4.10延期納稅的納稅籌劃88
關(guān)鍵詞89
能力訓(xùn)練89
第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃94
5.1企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃94
5.2將大企業(yè)分立為小企業(yè)的納稅籌劃95
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃97
5.4固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃98
5.5利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃99
5.6無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的納稅籌劃100
5.7業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃101
5.8創(chuàng)造條件成為國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃103
5.9技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃105
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃106
5.11企業(yè)捐贈(zèng)的納稅籌劃107
5.12企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃108
關(guān)鍵詞109
能力訓(xùn)練109
第6章個(gè)人所得稅的納稅籌劃113
6.1個(gè)人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃113
6.2居民個(gè)人按年均衡綜合所得的納稅籌劃115
6.3居民個(gè)人子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除方式選擇的納稅籌劃116
6.4合理選擇組織形式的納稅籌劃118
6.5非居民個(gè)人增加取得勞務(wù)報(bào)酬所得次數(shù)的納稅籌劃120
6.6非居民個(gè)人費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃121
6.7非居民個(gè)人工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃122
6.8居民個(gè)人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃124
6.9偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃127
6.10個(gè)人捐贈(zèng)的納稅籌劃128
關(guān)鍵詞131
能力訓(xùn)練131
第7章其他稅種的納稅籌劃135
7.1關(guān)稅的納稅籌劃135
7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃139
7.3資源稅的納稅籌劃141
7.4土地增值稅的納稅籌劃143
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃145
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃147
7.7車(chē)船稅的納稅籌劃150
7.8車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅籌劃152
7.9印花稅的納稅籌劃154
7.10契稅的納稅籌劃158
關(guān)鍵詞160
能力訓(xùn)練160
第3篇納稅人不同業(yè)務(wù)流程下的納稅籌劃
第8章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃166
8.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃166
8.2國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)選擇的納稅籌劃167
8.3利用西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊(cè)地點(diǎn)選擇的納稅籌劃168
8.4企業(yè)設(shè)立時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃169
8.5企業(yè)擴(kuò)張時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃171
關(guān)鍵詞172
能力訓(xùn)練172
第9章企業(yè)投資融資中的納稅籌劃175
9.1投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃175
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃176
9.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃177
9.4融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃178
9.5企業(yè)向股東籌資的納稅籌劃179
關(guān)鍵詞182
能力訓(xùn)練182
第10章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃184
10.1采購(gòu)對(duì)象選擇的納稅籌劃184
10.2采購(gòu)運(yùn)費(fèi)選擇的納稅籌劃185
10.3采購(gòu)時(shí)間選擇的納稅籌劃188
10.4存貨計(jì)價(jià)方法選擇的納稅籌劃189
10.5固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃191
10.6還本銷(xiāo)售中的納稅籌劃192
10.7折扣銷(xiāo)售的納稅籌劃194
10.8實(shí)物折扣的納稅籌劃195
10.9返還現(xiàn)金的納稅籌劃196
10.10銷(xiāo)售折扣的納稅籌劃197
關(guān)鍵詞198
能力訓(xùn)練198
第11章企業(yè)成果分配中的納稅籌劃201
11.1境外投資利潤(rùn)分配的納稅籌劃201
11.2虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃202
11.3企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃203
11.4個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃204
關(guān)鍵詞205
能力訓(xùn)練206
第12章企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的納稅籌劃207
12.1通過(guò)合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃207
12.2通過(guò)合并來(lái)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃208
12.3通過(guò)合并變銷(xiāo)售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃209
12.4通過(guò)分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃210
12.5通過(guò)分立變混合銷(xiāo)售行為為兩種單一行為的納稅籌劃212
12.6通過(guò)設(shè)立銷(xiāo)售公司的納稅籌劃213
12.7企業(yè)清算的納稅籌劃214
關(guān)鍵詞215
能力訓(xùn)練216
附錄A資金時(shí)間價(jià)值系數(shù)表219
參考文獻(xiàn)229
書(shū)單推薦
