企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)全流程操作指南 規(guī)范講解 流程分解 操作實(shí)務(wù) 案例解析
定 價(jià)：99 元
- 作者：李素鵬 著
- 出版時(shí)間：2020/7/1
- ISBN：9787115540898
- 出 版 社：人民郵電出版社
- 中圖法分類：F272.3
- 頁碼：360
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16開
企業(yè)在成長和發(fā)展的過程中，一定會面臨各種各樣的已知或未知的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)不知道自己可能會遇到什么風(fēng)險(xiǎn)，那怎么成長又如何發(fā)展？風(fēng)控體系就像萬丈高樓的地基，好的風(fēng)控體系能夠確保企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，保障戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以企業(yè)要在日常運(yùn)營中建設(shè)好自己的風(fēng)控體系。
《企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)全流程操作指南 規(guī)范講解 流程分解 操作實(shí)務(wù) 案例解析》作者一直服務(wù)在企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)和風(fēng)控人才培訓(xùn)的第一線，不僅對風(fēng)控理論有全面、深厚的理解，而且對風(fēng)控實(shí)踐也積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)�！镀髽I(yè)風(fēng)控體系建設(shè)全流程操作指南 規(guī)范講解 流程分解 操作實(shí)務(wù) 案例解析》基于新的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)和新的監(jiān)管規(guī)定，從咨詢師的角度對風(fēng)控體系建設(shè)的全過程進(jìn)行了詳細(xì)的分解和描述，重點(diǎn)關(guān)注思路和方法，并通過大量圖表展示了企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)的重點(diǎn)和難點(diǎn)，為企業(yè)建立既滿足監(jiān)管要求又符合企業(yè)自身發(fā)展實(shí)際需要的風(fēng)控體系提供了指南。
《企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)全流程操作指南 規(guī)范講解 流程分解 操作實(shí)務(wù) 案例解析》適合企業(yè)管理者，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人，高等院校相關(guān)專業(yè)師生，以及對企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)感興趣的讀者閱讀和使用。
風(fēng)控體系就像萬丈高樓的地基，好的風(fēng)控體系能夠確保企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，保障戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2019年12月31日，國務(wù)院國資委下發(fā)了《關(guān)于2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，要求各中央企業(yè)要以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為目標(biāo)，進(jìn)一步整合優(yōu)化內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理監(jiān)督工作，按一體化要求編制 2019 年度內(nèi)控體系工作報(bào)告。企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)勢在必行。
作者是國家人社部風(fēng)險(xiǎn)評估專業(yè)人員職業(yè)培訓(xùn)證書首席研發(fā)專家，中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會外聘講師。長期致力于風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)等領(lǐng)域的理論研究和實(shí)踐探索，擁有十余年風(fēng)控建設(shè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
根據(jù)2019年12月發(fā)布的內(nèi)部控制相關(guān)要求編寫。在書中，作者對風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的近期政策進(jìn)行了分析，對相關(guān)規(guī)范進(jìn)行了解讀， 也對COSO 和 ISO 在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面的**標(biāo)準(zhǔn)做了深入淺出的詮釋，以幫助從業(yè)人員在日常工作中規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)控建設(shè)必讀工具書。詳細(xì)介紹了風(fēng)控體系建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，具體包括風(fēng)控項(xiàng)目啟動→風(fēng)控初始信息收集→風(fēng)險(xiǎn)識別→風(fēng)險(xiǎn)評估→風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警→風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對→建立流程→優(yōu)化制度→編寫風(fēng)控手冊→編寫內(nèi)控評價(jià)報(bào)告→編寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告→風(fēng)控信息化等內(nèi)容。
書中底稿、流程、圖表、模板、案例應(yīng)有盡有，囊括了154張大型實(shí)戰(zhàn)圖表及模板，從業(yè)者可以拿來即用，提升工作效率。
隨書附贈60分鐘音頻資源，讀者掃碼即可獲取。本書作者對企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的必要性和內(nèi)控信息化做了解讀，供從業(yè)者學(xué)習(xí)和探討。
李素鵬
安達(dá)風(fēng)控研究中心主任，長期從事風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的理論研究和實(shí)踐探索，累計(jì)為百余家企事業(yè)單位在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面提供了有針對性的咨詢或培訓(xùn)服務(wù)。
著有《ISO風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)全解》等書籍。微信號RM-IC-audit，微信公眾號risk-doctor。
第 一章企業(yè)內(nèi)部控制理論與規(guī)范 / 1
第 一節(jié) 企業(yè)為什么要實(shí)施內(nèi)部控制 / 2
一、 企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的根本原因/2
二、 內(nèi)部控制給企業(yè)帶來哪些價(jià)值/2
第二節(jié) 1992 版 COSO《內(nèi)部控制——整合框架》 / 3
一、 為什么還要講 1992 版 COSO《內(nèi)部控制——整合框架》/3
二、 內(nèi)控框架的主要內(nèi)容/5
三、 內(nèi)部控制的定義和目標(biāo)/6
四、 內(nèi)部控制要素/6
五、 內(nèi)控框架的意義/9
六、 內(nèi)部控制與企業(yè)管理之間的關(guān)系/9
第三節(jié) 美國薩班斯法案 / 10
一、 薩班斯法案產(chǎn)生的背景/10
二、 薩班斯法案的主要內(nèi)容/11
三、 薩班斯法案中關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部控制的主要條款/12
四、 薩班斯法案的實(shí)施情況/14
第四節(jié) 2004 版 COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》 / 14
一、 COSO 為何開發(fā)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》/14
二、 風(fēng)險(xiǎn)管理框架的模型/15
三、 風(fēng)險(xiǎn)管理框架的要素/16
第五節(jié) 2013 版 COSO《內(nèi)部控制——整合框架》 / 18
一、 COSO 為什么要修訂《內(nèi)部控制——整合框架》/18
二、 新框架的模型/19
三、 新框架的主要內(nèi)容/20
四、 被保留的內(nèi)容/24
五、 被更新的內(nèi)容/25
第六節(jié) 中國企業(yè)內(nèi)部控制法規(guī)體系 / 26
一、 中國企業(yè)內(nèi)部控制法規(guī)體系簡介/26
二、 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的主要內(nèi)容/27
三、 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引/30
四、 企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引/32
第七節(jié) 內(nèi)部控制的局限性 / 32
一、 內(nèi)部控制能做什么/32
二、 內(nèi)部控制局限性的具體表現(xiàn)形式/33
第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)與指引 / 37
第 一節(jié) 2017 版 COSO 風(fēng)險(xiǎn)管理框架 / 38
一、 新版 COSO 風(fēng)險(xiǎn)管理框架的由來/38
二、 新版風(fēng)險(xiǎn)管理框架視圖/38
三、 新版風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素/39
四、 新版風(fēng)險(xiǎn)管理框架的特點(diǎn)/43
五、 新版風(fēng)險(xiǎn)管理框架的主要變化/45
第二節(jié) ISO 風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) / 46
一、 ISO 風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)簡介/46
二、 ISO31000：2009/46
三、 ISO31000：2018/50
第三節(jié) 我國《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 / 53
一、 國務(wù)院國資委發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)管理指引的目的/53
二、 國務(wù)院國資委對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義/54
三、 國務(wù)院國資委對風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的定義/54
四、 國務(wù)院國資委定義的風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線/55
第二章選擇合適的標(biāo)準(zhǔn)整合風(fēng)控體系 / 57
第 一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系 / 58
一、 何為風(fēng)控體系/58
二、 內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種手段/58
第二節(jié) 不同風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)之間的比較 / 59
一、 風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)和指南一覽/59
二、 舊風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)之間的比較/61
三、 新風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)之間的比較/62
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的整合思路 / 63
一、 為什么要整合風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制/63
二、 滿足外部監(jiān)管的要求/64
三、 滿足自身發(fā)展的需要/66
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制整合的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) / 67
一、 國有企業(yè)的實(shí)踐/67
二、 民營企業(yè)的實(shí)踐/68
三、 在美國上市的國企的風(fēng)控體系整合實(shí)踐/69
四、 風(fēng)控體系整合的經(jīng)驗(yàn)體會/69
第五節(jié) 合規(guī)管理指引 / 70
一、 國務(wù)院國資委發(fā)布合規(guī)指引的背景/70
二、 國務(wù)院國資委對合規(guī)的定義/71
三、 建立合規(guī)管理體系的原則/71
四、 合規(guī)管理的重點(diǎn)內(nèi)容/72
五、 如何運(yùn)行合規(guī)管理/74
六、 如何保障合規(guī)管理落到實(shí)處/75
第六節(jié) 把合規(guī)管理整合入風(fēng)控體系 / 76
一、 把合規(guī)管理整合入風(fēng)控體系的思路/76
二、 把合規(guī)管理整合入風(fēng)控體系的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)/77
第四章 風(fēng)控體系建設(shè)準(zhǔn)備工作 / 79
第 一節(jié) 建立風(fēng)控組織職能體系 / 80
一、 在風(fēng)控治理結(jié)構(gòu)方面的設(shè)計(jì)/80
二、 風(fēng)控的三道防線/82
三、 專職風(fēng)控部門的職能提升/86
第二節(jié) 選擇風(fēng)控體系的建設(shè)模式 / 88
一、 以咨詢機(jī)構(gòu)為主的模式/88
二、 以自身力量為主的模式/89
三、 獨(dú)立自建的模式/89
四、 選擇適合自身的建設(shè)模式/90
第三節(jié) 組建風(fēng)控項(xiàng)目團(tuán)隊(duì) / 90
一、 設(shè)立風(fēng)控項(xiàng)目辦公室/91
二、 成立項(xiàng)目組/91
三、 明確項(xiàng)目溝通機(jī)制/93
第四節(jié) 風(fēng)控工作總體策劃 / 93
一、 總體規(guī)劃，分步實(shí)施/93
二、 突出重點(diǎn)，講求實(shí)效/94
三、 難點(diǎn)問題解析/95
第五節(jié) 調(diào)研分析 / 97
第六節(jié) 制定項(xiàng)目計(jì)劃 / 98
第七節(jié) 召開項(xiàng)目啟動會 / 99
一、 誰應(yīng)該出席項(xiàng)目啟動會/99
二、 項(xiàng)目啟動會應(yīng)該做哪些事情/100
第五章 收集風(fēng)控信息 / 103
第 一節(jié) 搭建風(fēng)控信息框架 / 104
一、 按企業(yè)內(nèi)外部信息分類搭建風(fēng)控信息框架/104
二、 按國資委推薦的風(fēng)險(xiǎn)分類搭建風(fēng)控信息框架/105
第二節(jié) 收集企業(yè)外部風(fēng)控信息 / 107
一、 收集哪些外部風(fēng)險(xiǎn)信息/107
二、 如何收集外部風(fēng)險(xiǎn)信息/107
第三節(jié) 收集公司層面的風(fēng)控信息 / 108
一、 公司總體層面的信息/108
二、 專項(xiàng)信息/109
第四節(jié) 收集業(yè)務(wù)層面的風(fēng)控信息 / 110
一、 籌資業(yè)務(wù)活動信息收集/111
二、 采購業(yè)務(wù)活動信息收集/112
三、 銷售業(yè)務(wù)活動信息收集/113
第五節(jié) 按國務(wù)院國資委推薦的框架收集信息 / 114
一、 國務(wù)院國資委推薦的風(fēng)險(xiǎn)信息框架/114
二、 從哪些方面收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息/115
三、 從哪些方面收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息/116
四、 從哪些方面收集市場風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息/116
五、 從哪些方面收集運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息/117
六、 從哪些方面收集法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息/117
第六節(jié) 信息收集的方式和注意事項(xiàng) / 118
一、 信息收集的方式/118
二、 信息收集的注意事項(xiàng)/119
第六章 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別 / 121
第 一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別概述 / 122
一、 什么是風(fēng)險(xiǎn)識別/122
二、 風(fēng)險(xiǎn)識別的具體工作內(nèi)容/123
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別的操作過程 / 125
一、 風(fēng)險(xiǎn)識別過程概述/125
二、 研究企業(yè)目標(biāo)/126
三、 確定風(fēng)險(xiǎn)識別的對象和范圍/126
四、 確定風(fēng)險(xiǎn)識別方法/126
五、 收集風(fēng)險(xiǎn)信息/127
六、 確認(rèn)和描述風(fēng)險(xiǎn)/127
第三節(jié) 常用的風(fēng)險(xiǎn)識別方法 / 128
一、 頭腦風(fēng)暴法/128
二、 訪談法/130
三、 問卷調(diào)查法/132
四、 流程分析法/133
五、 歷史數(shù)據(jù)推演法/135
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別的輸出成果 / 136
一、 風(fēng)險(xiǎn)識別可以輸出哪些成果/137
二、 風(fēng)險(xiǎn)列表（風(fēng)險(xiǎn)清單）/138
三、 風(fēng)險(xiǎn)庫/139
四、 風(fēng)險(xiǎn)目錄/141
五、 風(fēng)險(xiǎn)分類模式/142
六、 風(fēng)險(xiǎn)分類舉例/143
七、 風(fēng)險(xiǎn)分類調(diào)整/144
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別實(shí)戰(zhàn)案例 / 146
一、 收集信息/146
二、 發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)/147
三、 確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)/147
四、 描述風(fēng)險(xiǎn)/147
第七章 開展風(fēng)險(xiǎn)評估 / 149
第 一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估概述 / 150
一、 什么是風(fēng)險(xiǎn)評估/150
二、 為什么要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估/151
三、 風(fēng)險(xiǎn)評估具體要做什么/151
四、 什么時(shí)候開展風(fēng)險(xiǎn)評估/152
五、 誰負(fù)責(zé)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估/152
六、 風(fēng)險(xiǎn)評估是否都要定量/153
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估的詳細(xì)過程 / 155
一、 風(fēng)險(xiǎn)評估六步驟/155
二、 分析根本原因/157
三、 評估現(xiàn)有控制措施/157
四、 分析風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重程度/158
五、 分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性/159
六、 確定風(fēng)險(xiǎn)的大小/161
七、 確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性等級/161
八、 繪制風(fēng)險(xiǎn)熱力圖/162
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估的常用方法 / 163
一、 問卷調(diào)查法/164
二、 魚骨圖法/165
三、 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法/166
四、 不同風(fēng)險(xiǎn)評估方法的適用場景/168
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估的注意事項(xiàng) / 169
一、 相關(guān)資料的歸檔/169
二、 不確定性及敏感性/170
三、 對風(fēng)險(xiǎn)評估的監(jiān)督/170
四、 選擇風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)的影響因素/171
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)戰(zhàn)案例 / 173
一、 確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則/174
二、 對 CTO 離職風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施評估/175
三、 確定 CTO 離職風(fēng)險(xiǎn)的等級/175
第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告示例 / 176
第八章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 / 179
第 一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警概述 / 180
一、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的概念/180
二、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的特點(diǎn)/181
三、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用/182
第二節(jié) 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) / 182
一、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)路徑/183
二、 預(yù)警指標(biāo)數(shù)據(jù)收集與分析/184
三、 預(yù)警事項(xiàng)發(fā)布和應(yīng)對處理/184
四、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)示例/185
第三節(jié) 建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系 / 186
一、 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系概述/186
二、 如何建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系/187
三、 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系舉例/188
四、 確定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警閾值/189
五、 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的拓展應(yīng)用/190
六、 建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫/191
第四節(jié) 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警配套機(jī)制 / 191
一、 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示機(jī)制/192
二、 建立風(fēng)險(xiǎn)觸警響應(yīng)機(jī)制/192
三、 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系閉環(huán)管理機(jī)制/193
四、 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織流程管理機(jī)制/193
五、 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警專業(yè)團(tuán)隊(duì)管理機(jī)制/194
第九章 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 / 195
第 一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對概述 / 196
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的操作過程 / 197
一、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對操作過程四個(gè)步驟/197
二、 對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對有效性的評估/198
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略 / 200
一、 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避/200
二、 風(fēng)險(xiǎn)接受/200
三、 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移/201
四、 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換/201
五、 風(fēng)險(xiǎn)對沖/202
六、 風(fēng)險(xiǎn)控制/202
七、 如何利用內(nèi)部控制降低風(fēng)險(xiǎn)/202
八、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的優(yōu)先順序/203
九、 影響風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略選擇的主要因素/205
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案與計(jì)劃 / 206
一、 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案/206
二、 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃/207
三、 實(shí)施過程中的計(jì)劃調(diào)整/207
四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃舉例/208
第五節(jié) 通過內(nèi)部控制來應(yīng)對企業(yè)日常風(fēng)險(xiǎn) / 208
一、 組織機(jī)構(gòu)控制/209
二、 授權(quán)審批控制/209
三、 會計(jì)系統(tǒng)控制/210
四、 全面預(yù)算控制/211
五、 財(cái)產(chǎn)保全控制/211
六、 人力資源控制/212
七、 內(nèi)部報(bào)告控制/212
八、 信息系統(tǒng)控制/213
第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對實(shí)戰(zhàn)案例 / 213
第十章 流程體系建設(shè) / 215
第 一節(jié) 流程概述 / 216
一、 流程是什么/216
二、 流程圖/217
三、 企業(yè)為什么一定要流程化/219
第二節(jié) 流程建設(shè) / 220
一、 制定建設(shè)方案/220
二、 設(shè)計(jì)流程體系/221
三、 運(yùn)行流程/225
四、 流程建設(shè)的注意事項(xiàng)/226
第三節(jié) 流程管理 / 228
一、 明確流程管理機(jī)構(gòu)/229
二、 流程梳理/230
三、 流程信息化/231
第四節(jié) 流程與內(nèi)部控制的關(guān)系 / 232
一、 流程是內(nèi)部控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)/232
二、 流程是內(nèi)部控制制度的載體/232
三、 流程優(yōu)化對組織架構(gòu)優(yōu)化有促進(jìn)作用/232
第五節(jié) 流程示例 / 233
一、 用文字描述流程/233
二、 用邏輯圖描述流程/234
三、 泳道式流程圖/237
第十一章 制度體系建設(shè) / 239
第 一節(jié) 內(nèi)部控制的主要工作內(nèi)容 / 240
一、 明確權(quán)限/241
二、 梳理流程/241
三、 完善制度/241
四、 內(nèi)部控制體系/242
第二節(jié) 制度體系建設(shè)概述 / 243
一、 制度體系是什么/243
二、 制度的特點(diǎn)/243
三、 制度建設(shè)與內(nèi)部控制的關(guān)系/244
四、 為什么要建制度體系/244
第三節(jié) 制度體系的層級 / 246
一、 公司制度體系/246
二、 公司制度體系舉例/247
三、 風(fēng)控制度體系/248
第四節(jié) 制度的制定和優(yōu)化 / 251
一、 如何制定規(guī)章制度/251
二、 制度體系梳理和優(yōu)化的流程/253
三、 收集和整理制度/254
四、 對制度進(jìn)行分類/254
五、 對制度的分析和優(yōu)化/255
第五節(jié) 對制度的管理 / 256
一、 制度的全生命周期管理/256
二、 制度管理的主要風(fēng)險(xiǎn)/257
三、 制度管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施/258
第十二章 編制風(fēng)控手冊 / 259
第 一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理手冊 / 260
第二節(jié) 內(nèi)部控制手冊 / 262
一、 內(nèi)部控制手冊的基本要素/262
二、 內(nèi)部控制手冊的基本格式/265
三、 內(nèi)部控制手冊實(shí)例（目錄）/268
四、 風(fēng)控矩陣/269
五、 集團(tuán)型企業(yè)的內(nèi)部控制手冊/271
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)控手冊 / 273
一、 滿足監(jiān)管的模板/273
二、 升級版風(fēng)控手冊/278
第四節(jié) 宣貫落實(shí)風(fēng)控手冊 / 279
一、 強(qiáng)化風(fēng)控培訓(xùn)宣傳/280
二、 落實(shí)風(fēng)控工作職責(zé)/280
三、 建立風(fēng)控考核機(jī)制/280
第十三章 內(nèi)控評價(jià)報(bào)告 / 281
第 一節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)概述 / 282
一、 什么是內(nèi)部控制評價(jià)/282
二、 內(nèi)部控制評價(jià)模式/283
三、 內(nèi)部控制評價(jià)組織職能體系/284
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)程序 / 284
一、 內(nèi)部控制評價(jià)程序概述/284
二、 成立內(nèi)部控制評價(jià)工作組/285
三、 制定評價(jià)工作方案和計(jì)劃/286
四、 準(zhǔn)備評價(jià)用的資料清單/288
五、 實(shí)施評價(jià)/289
六、 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定/293
七、 內(nèi)部控制措施評價(jià)結(jié)果/297
八、 整改與持續(xù)改進(jìn)/298
九、 內(nèi)部控制成熟度評價(jià)/298
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)方法 / 300
一、 個(gè)別訪談法/300
二、 問卷調(diào)查法/300
三、 標(biāo)桿法/301
四、 穿行測試法/301
五、 抽樣法/301
六、 實(shí)地查驗(yàn)法/301
七、 重新執(zhí)行法/301
八、 專題討論會法/302
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿 / 302
一、 編制內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿的依據(jù)/302
二、 內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿樣例/302
三、 內(nèi)部控制的工作底稿/304
第五節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告示例 / 305
第十四章 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 / 315
第 一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的相關(guān)事項(xiàng) / 316
一、 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的要素/316
二、 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系/316
三、 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度/317
四、 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的基本編制程序/318
五、 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的披露/319
第二節(jié) 年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板 / 319
第三節(jié) 回顧本年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作 / 320
一、 本年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作總體情況/321
二、 本年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作的亮點(diǎn)/322
三、 本年度發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件/324
第四節(jié) 研判下一年企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn) / 324
第五節(jié) 安排下一年企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作 / 326
第六節(jié) 年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告示例 / 327
第七節(jié) 2020 年風(fēng)控工作報(bào)告新模板 / 332
第八節(jié) 中小民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 / 336
第十五章 風(fēng)控信息化 / 339
第 一節(jié) 風(fēng)控信息化概述 / 340
一、 什么是風(fēng)控信息化/340
二、 風(fēng)控信息化是監(jiān)管要求/341
三、 風(fēng)控信息化是企業(yè)風(fēng)控工作的迫切需要/342
四、 風(fēng)控信息系統(tǒng)要具備哪些基本功能/342
五、 利用風(fēng)控信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)性監(jiān)督/343
第二節(jié) 風(fēng)控信息化建設(shè)的三個(gè)階段 / 344
一、 第 一階段實(shí)現(xiàn)風(fēng)控工作信息化/344
二、 第二階段實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警自動化/344
三、 第三階段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)控一體化/345
第三節(jié) 風(fēng)控信息化的六項(xiàng)基礎(chǔ)工作 / 345
一、 環(huán)境基礎(chǔ)/346
二、 組織架構(gòu)基礎(chǔ)/346
三、 業(yè)務(wù)流程及崗位職責(zé)基礎(chǔ)/346
四、 表單基礎(chǔ)/347
五、 數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)/347
六、 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控模型/348
第四節(jié) 風(fēng)控軟件市場情況 / 348
一、 風(fēng)控軟件概述/348
二、 風(fēng)控軟件功能比較/349
三、 風(fēng)控軟件應(yīng)用狀況/349
第五節(jié) SAP GRC 系統(tǒng)展示 / 350
一、 風(fēng)險(xiǎn)管理模塊/350
二、 流程控制模塊/353
三、 訪問控制模塊/356
后 記 / 359
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