|
關(guān)于我們
 書單推薦 新書推薦 |
降低稅負(fù)：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅技巧實(shí)戰(zhàn) 
定 價(jià)：59 元 叢書名：財(cái)務(wù)知識(shí)輕松學(xué)
9 7 6 8 2 7 8 1 2 1 7 1 9 
納稅籌劃是納稅人的一項(xiàng)基本權(quán)利，而偷稅、漏稅、抗稅、逃稅等則是納稅人的非法應(yīng)對(duì)手段。
本書立足新的稅收政策，針對(duì)5個(gè)環(huán)節(jié)：企業(yè)注冊(cè)與注銷、增值稅繳納、企業(yè)所得稅繳納、個(gè)人所得稅繳納、企業(yè)投融資，全方位分析涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避方法與節(jié)稅技巧。 本書提供了100多個(gè)經(jīng)典的節(jié)稅實(shí)操案例，精講300多個(gè)納稅籌劃法律文件，是納稅人規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)、提高節(jié)稅技巧的必讀工具書。
立足重要經(jīng)營環(huán)節(jié)
本書針對(duì)5個(gè)環(huán)節(jié)：企業(yè)注冊(cè)與注銷、增值稅交納、企業(yè)所得稅交納、個(gè)人所得稅交納、企業(yè)投融資，全方位分析涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避方法與節(jié)稅技巧。 100多個(gè)經(jīng)典案例，超級(jí)實(shí)戰(zhàn) 本書結(jié)合作者1000多場次的線下培訓(xùn)、專項(xiàng)咨詢、納稅輔導(dǎo)、涉稅籌劃等業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，介紹如何在稅收政策規(guī)定范圍內(nèi)開展節(jié)稅籌劃，帶你跨越政策規(guī)定和實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的鴻溝。 全方位考慮涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅收益 規(guī)范合法： 本書介紹的節(jié)稅技巧方案完全是在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行的，納稅人按照本書介紹的方法進(jìn)行納稅籌劃，不會(huì)涉及違反法律規(guī)定的問題，更不會(huì)涉及違法犯罪問題。 不用多交稅： 本書精講300多個(gè)納稅籌劃法律文件，告訴你如何規(guī)范納稅，合法節(jié)稅，企業(yè)不僅不會(huì)多交稅，還會(huì)獲得更大的財(cái)稅運(yùn)營效益，規(guī)避掉不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
前言
隨著金三系統(tǒng)下的核心征管系統(tǒng)、個(gè)人稅收管理系統(tǒng)、外部信息交互系統(tǒng)等各模塊的陸續(xù)上線與系統(tǒng)升級(jí)，金三平臺(tái)的搭建為稅務(wù)部門深入推進(jìn)放管服改革，全面優(yōu)化營商環(huán)境，打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 筆者通過近些年來近千場次的線下培訓(xùn)、專項(xiàng)咨詢、納稅輔導(dǎo)、涉稅籌劃等業(yè)務(wù)的開展，明顯感受到，對(duì)于一些不規(guī)范納稅的企業(yè)而言，涉稅風(fēng)險(xiǎn)急劇增大。 基于此，筆者想通過本書告訴讀者，規(guī)范納稅，涉稅政策運(yùn)用得當(dāng)，企業(yè)并不一定會(huì)多繳稅，反而會(huì)讓企業(yè)獲得更大的財(cái)稅運(yùn)營效益，規(guī)避掉不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。 本書是在深入研究國家稅收法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)節(jié)稅籌劃實(shí)踐案例后應(yīng)運(yùn)而生，并非無本之木。 納稅籌劃是在法律允許的范圍內(nèi)，或者至少在法律不禁止的范圍內(nèi)，通過對(duì)納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的一些調(diào)整和安排，最大限度地減輕稅收負(fù)擔(dān)的行為。納稅籌劃是納稅人的一項(xiàng)基本權(quán)利，而偷稅、抗稅、逸稅等則是納稅人的非法應(yīng)對(duì)手段。 既然納稅籌劃是納稅人的一項(xiàng)權(quán)利，企業(yè)為何不把這項(xiàng)權(quán)利用到極致呢？ 本書根據(jù)最新的稅收政策深入淺出地解析了企業(yè)注冊(cè)與注銷環(huán)節(jié)、增值稅繳納環(huán)節(jié)、企業(yè)所得稅繳納環(huán)節(jié)、個(gè)人所得稅繳納環(huán)節(jié)、企業(yè)投融資環(huán)節(jié)等涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與節(jié)稅技巧，列舉了100多個(gè)節(jié)稅技巧經(jīng)典實(shí)踐案例以及300多個(gè)納稅籌劃法律文件，可謂是納稅人進(jìn)行節(jié)稅技巧運(yùn)用的參照寶典。 本書與一般節(jié)稅籌劃書籍相比，具有如下特點(diǎn)。 第一，系統(tǒng)全面：本書以企業(yè)生命線為索引，貫穿整個(gè)運(yùn)營環(huán)節(jié)，全面深入地介紹了各生產(chǎn)運(yùn)營階段的稅收繳納與節(jié)稅技巧。 第二，基于實(shí)踐：本書以分析實(shí)踐案例為基礎(chǔ)，在稅收政策規(guī)定范圍內(nèi)開展節(jié)稅籌劃，從政策中來到實(shí)踐中去，具有非常強(qiáng)的實(shí)用性。 第三，通俗易懂：本書以企業(yè)時(shí)常發(fā)生的業(yè)務(wù)案例為依托，注重在節(jié)稅技巧上的闡述和操作步驟上的介紹，不深究相應(yīng)的理論基礎(chǔ)，讓納稅人一看就懂。 第四，規(guī)范合法：本書介紹的節(jié)稅技巧方案完全是在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行的，納稅人按照本書介紹的方法進(jìn)行納稅籌劃，不會(huì)涉及違反法律規(guī)定的問題，更不會(huì)涉及違法犯罪問題。 本書既適合作為財(cái)稅研究機(jī)構(gòu)或研究人員的輔導(dǎo)與培訓(xùn)教材，也適合作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師在實(shí)際涉稅操作過程中的指導(dǎo)性工具書，更適合作為企業(yè)管理者、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)營決策的涉稅指導(dǎo)手冊(cè)。 需要說明的是，雖然各個(gè)案例都反映了企業(yè)運(yùn)營中的稅收籌劃原理，但是，個(gè)案畢竟是個(gè)案，其在節(jié)稅運(yùn)用時(shí)，與企業(yè)所處的階段、國家稅收政策的時(shí)效性、企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)開展的對(duì)象等因素有關(guān)，在很大程度上具有其特殊性。因此，筆者在這里提醒讀者，不要輕率模仿，一個(gè)看似相同的案例，由于操作環(huán)境、操作程序或操作方法的不同，有可能產(chǎn)生不同的結(jié)果。對(duì)于一些重大的問題，建議納稅人還是聘請(qǐng)專業(yè)人員指導(dǎo)為妥，否則有可能會(huì)滋生出不同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。 稅收籌劃是一門專業(yè)學(xué)科，有一定的技巧性和專業(yè)性，目前仍處于不斷摸索和完善的階段。雖然筆者作為先行探索者之一，在具體的業(yè)務(wù)操作方面開展了大量的實(shí)踐工作，但是，由于筆者的學(xué)識(shí)水平有限，在實(shí)踐過程中遇到了許多挑戰(zhàn)。雖然筆者已經(jīng)做出了巨大的努力，但是書中仍難免有不足之處，希望讀者不吝賜教！ 馬昌堯 2019年4月18日于長沙 馬昌堯
目錄
前 言 第1章 企業(yè)注冊(cè)、注銷涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 1 第一節(jié) 企業(yè)注冊(cè)環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 1 一、注冊(cè)什么樣的公司，納稅最少 1 二、如何出資，企業(yè)稅負(fù)最低 3 案例1： 作為注冊(cè)資本還是企業(yè)借款？節(jié)稅有技巧 3 三、注冊(cè)資本認(rèn)繳制下，財(cái)務(wù)核算處理不當(dāng)就得多繳稅 5 案例2：未認(rèn)繳的注冊(cè)資本，財(cái)務(wù)如何核算 5 第二節(jié) 企業(yè)出資環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 8 一、未按期認(rèn)繳注冊(cè)資本有何納稅風(fēng)險(xiǎn) 8 案例3：未近期認(rèn)繳注冊(cè)資本，對(duì)納稅有何影響 8 二、企業(yè)沒有實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行借款產(chǎn)生的利息不能扣 10 案例4：未實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行利息扣除有風(fēng)險(xiǎn) 11 三、 非貨幣性資產(chǎn)出資，如何通過調(diào)節(jié)流程、形式實(shí)現(xiàn)節(jié)稅 12 案例5：技術(shù)投資入股，有何節(jié)稅技巧 12 四、將房產(chǎn)投資入股到開辦的公司，稅收如何繳納 13 案例6：自有房產(chǎn)投資入股，涉及哪些稅 14 第三節(jié) 企業(yè)籌辦環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 18 一、將房產(chǎn)免費(fèi)提供給自己公司使用，稅收如何繳納 18 案例7：自有房產(chǎn)免費(fèi)給公司使用，涉及哪些稅 19 二、將房產(chǎn)有償租賃給自己公司使用，稅收如何繳納 22 案例8：自有房產(chǎn)對(duì)外出租，涉及哪些稅 22 三、 企業(yè)購置辦公用房，以公司名義還是以個(gè)人名義購置，誰有利 25 案例9：公司不動(dòng)產(chǎn)到底以誰的名義購置合算 25 四、長期零申報(bào)負(fù)申報(bào)，企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)最大 27 案例10：納稅零申報(bào)對(duì)信用等級(jí)的影響 28 五、注冊(cè)一家稅務(wù)不查賬的企業(yè)，實(shí)現(xiàn)老板利潤最大化 28 第四節(jié) 企業(yè)注銷環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 32 一、企業(yè)納稅不規(guī)范，想注銷了，為什么那么難 32 二、企業(yè)欠股東借款，確實(shí)無力支付，注銷時(shí)，如何不征稅 34 案例11：企業(yè)欠股東借款，無法償還，如何注銷 35 三、公司成立后，股東抽逃注冊(cè)資本，如何才能正常注銷 36 案例12：企業(yè)欠股東借款，無法償還，如何注銷 36 第五節(jié) 關(guān)注特定企業(yè)的差異、涉稅與界定 37 一、注冊(cè)這些企業(yè)你得看清楚：高新技術(shù)企業(yè)科技型中小企業(yè) 37 二、注冊(cè)這兩類企業(yè)的認(rèn)識(shí)：技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)&高新技術(shù)企業(yè) 41 三、注冊(cè)特定企業(yè)：集成電路生產(chǎn)企業(yè)，稅收繳納有何不同 44 四、注冊(cè)特定企業(yè)：集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)， 稅收繳納有何不同 47 五、注冊(cè)特定企業(yè)：軟件企業(yè)， 稅收繳納有何不同 49 第2章 增值稅繳納涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 53 第一節(jié) 納稅人身份與計(jì)稅方法選擇涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 53 一、納稅人身份如何選，對(duì)公司更有利 53 案例13：不同行業(yè)納稅人身份怎么選 53 二、勞務(wù)派遣單位計(jì)稅方法怎么選，派遣項(xiàng)目稅負(fù)最低 56 案例14：勞務(wù)派遣公司發(fā)票開具有技巧 56 三、建筑業(yè)計(jì)稅方法如何選，施工項(xiàng)目稅負(fù)最低 59 案例15：建筑業(yè)計(jì)稅方法如何選擇？納稅有技巧 59 四、旅游服務(wù)一般or差額計(jì)稅方法，到底是咋回事 61 案例16：旅游服務(wù)公司發(fā)票開具有技巧 62 五、人力資源外包服務(wù)一般or簡易計(jì)稅方法，到底是咋回事 63 案例17：人力資源公司發(fā)票開具有技巧 63 第二節(jié) 企業(yè)運(yùn)營中的增值稅節(jié)稅技巧與納稅籌劃 66 一、公司的廣告到底該如何投放，企業(yè)稅負(fù)最低 66 案例18：廣告投放渠道，決定企業(yè)稅負(fù) 66 二、企業(yè)如何通過視同銷售實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)調(diào)節(jié) 67 案例19：忽視的視同銷售，有時(shí)候?qū)ζ髽I(yè)很有利 67 三、如何利用納稅申報(bào)，進(jìn)行稅款繳納籌劃 70 案例20：每月都在進(jìn)行的納稅申報(bào)，也有籌劃技巧 70 四、從一臺(tái)施工設(shè)備歸屬，看增值稅納稅籌劃 71 案例21：設(shè)備出租形式，也有籌劃技巧 71 五、合同決定稅收之商場進(jìn)場費(fèi)如何籌劃納稅 73 案例22：商場如何收費(fèi)，納稅籌劃有技巧 74 第三節(jié) 企業(yè)運(yùn)營中的增值稅繳納實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 75 一、不含稅合同，到底要怎么簽訂才沒有涉稅風(fēng)險(xiǎn) 75 案例23：稅后合同，簽訂有方法，否則稅收有風(fēng)險(xiǎn) 76 二、合同中付款時(shí)間條款與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，千萬別忽視 77 案例24：付款時(shí)間就是納稅時(shí)間，千萬別亂簽 77 三、與預(yù)收款有關(guān)的五大納稅業(yè)務(wù)，疏忽了有風(fēng)險(xiǎn) 79 案例25：建筑業(yè)，收到預(yù)收款，如何納稅 80 案例26：房地產(chǎn)業(yè)，收到預(yù)收款，如何納稅 81 案例27：租賃服務(wù)，收到預(yù)收款，如何納稅 82 案例28：銷售購物卡、充值卡，收到預(yù)收款，如何納稅 83 案例29：一般企業(yè)，收到預(yù)收款，如何納稅 84 四、專用發(fā)票，超過認(rèn)證抵扣期限，處理不當(dāng)就得多繳稅 85 案例30：紅字發(fā)票開具，也有技巧，可以節(jié)稅 85 五、三種情況，增值稅普通發(fā)票當(dāng)收據(jù)使用 88 案例31：房地產(chǎn)業(yè)，如何拿發(fā)票當(dāng)收據(jù)開 88 案例32：零售行業(yè)，如何拿發(fā)票當(dāng)收據(jù)開 88 案例33：營改增前發(fā)生的業(yè)務(wù)，如何拿發(fā)票當(dāng)收據(jù)開 89 六、有真實(shí)的交易，怎么也被認(rèn)定為虛開發(fā)票 90 案例34：到底屬不屬于虛開發(fā)票，政策理解很重要 90 七、千萬別拿混合銷售當(dāng)兼營來籌劃納稅，有風(fēng)險(xiǎn) 92 案例35：混合銷售與兼營，稅務(wù)理解有差異 92 八、銷售業(yè)務(wù)中的無償贈(zèng)送，很多財(cái)務(wù)都在多繳稅 95 案例36：促銷中的無償贈(zèng)送，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避有技巧 95 九、是固定資產(chǎn)還是廢舊物資，處理時(shí)當(dāng)心涉稅風(fēng)險(xiǎn) 97 十、天天關(guān)注稅負(fù)，增值稅稅負(fù)率，你算對(duì)了嗎 98 案例37：企業(yè)增值稅稅負(fù)，不需要控制，不同企業(yè)差異很大 100 十一、人工智能下的金三系統(tǒng)11步讓偷逃稅款無藏身之處 101 第3章 企業(yè)所得稅繳納涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 107 第一節(jié) 企業(yè)所得稅收入成本確認(rèn)難點(diǎn)與涉稅風(fēng)險(xiǎn) 107 一、不熟悉企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的十大難點(diǎn)，納稅有風(fēng)險(xiǎn) 107 案例38：買一贈(zèng)一等組合方式銷售商品，如何確認(rèn)收入 107 案例39： 企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益，何時(shí)確認(rèn)收入，是否免稅 108 案例40：企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，何時(shí)確認(rèn)收入 109 案例41：預(yù)收跨年度租金，何時(shí)確認(rèn)收入 109 案例42：小微企業(yè)免征的增值稅，是否需要繳納企業(yè)所得稅 110 案例43： 核定征收企業(yè)取得的銀行存款利息收入，是否需要繳納企業(yè)所得稅 111 案例44： 三年以上的應(yīng)付未付款項(xiàng)，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額 112 案例45： 企業(yè)將產(chǎn)品用于市場推廣，在企業(yè)所得稅中是否需要確認(rèn)收入 112 案例46：企業(yè)向客戶收取的一次性入網(wǎng)費(fèi)，如何確認(rèn)收入 113 案例47： 發(fā)生轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)取得的收入，如何在企業(yè)所得稅前確認(rèn)收入 114 二、不掌握企業(yè)所得稅稅前扣除的十大難點(diǎn)，涉稅有風(fēng)險(xiǎn) 115 案例48：企業(yè)發(fā)生的擔(dān)保損失能否稅前扣除 115 案例49：企業(yè)沒有代扣代繳個(gè)人所得稅發(fā)放的工資能否扣除 116 案例50：為子公司員工繳納社保和住房公積金能否稅前扣除 117 案例51：體檢費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除 118 案例52： 企業(yè)為員工購買的人身意外險(xiǎn)，能否在企業(yè)所得稅前扣除 118 案例53：固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的時(shí)間咋確定 119 案例54： 子公司向母公司上交管理費(fèi)，能否在企業(yè)所得稅前扣除 120 案例55：固定資產(chǎn)產(chǎn)生利息超標(biāo)咋辦 120 案例56：企業(yè)發(fā)生無形資產(chǎn)損失能否在企業(yè)所得稅前扣除 121 案例57： 企業(yè)對(duì)非營利科研機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)資助，能在所得稅前扣除嗎 122 三、本年度實(shí)際支付的成本費(fèi)用沒有發(fā)票，匯算清繳時(shí)如何扣除 123 案例58：沒有取得發(fā)票的成本費(fèi)用，如何入賬 123 四、年底購充值卡，取得發(fā)票，能否列支成本費(fèi)用 125 案例59：取得充值卡發(fā)票，能否作為有效憑證 125 五、企業(yè)增加的固定資產(chǎn)沒有取得發(fā)票，稅前如何扣除 126 案例60：沒有取得發(fā)票的固定資產(chǎn)，如何入賬 126 第二節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來納稅處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn) 127 一、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無息借款，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn) 127 案例61：關(guān)聯(lián)企業(yè)不同時(shí)期無息借款，有何納稅風(fēng)險(xiǎn) 127 二、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間高息借款有何涉稅風(fēng)險(xiǎn) 129 案例62：關(guān)聯(lián)企業(yè) 高息借款，如何扣除 129 三、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間超額借款，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn) 130 案例63：關(guān)聯(lián)企業(yè) 超額借款，如何扣除 130 四、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間統(tǒng)借統(tǒng)還，有何稅收差異 132 案例64：關(guān)聯(lián)企業(yè) 統(tǒng)借統(tǒng)還，有何優(yōu)惠 132 第三節(jié) 企業(yè)運(yùn)營中的企業(yè)所得稅節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn) 135 一、企業(yè)籌建期間的開辦費(fèi)，也可以納稅籌劃 135 二、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，當(dāng)心！多賺1萬元多繳50萬元稅 140 三、企業(yè)有利潤，個(gè)人股東如何分紅，稅負(fù)最低 141 案例65：股東回報(bào)給付，不同形式，納稅差異很大 142 四、企業(yè)固定資產(chǎn)投資，財(cái)務(wù)如何核算，可實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)最低 143 案例66：固定資產(chǎn)投資，納稅申報(bào)很重要，控稅的關(guān)鍵 144 五、企業(yè)固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除，可實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)最低 145 案例67：固定資產(chǎn)大修，財(cái)務(wù)核算很重要，控稅的關(guān)鍵 145 六、企業(yè)很少出現(xiàn)售后回購業(yè)務(wù)，其實(shí)納稅籌劃空間很大 146 案例68：如何利用售后回購，實(shí)現(xiàn)利息稅前調(diào)節(jié) 146 七、折扣、送券、送禮活動(dòng)促銷，哪種方案對(duì)企業(yè)納稅更有利 149 案例69：商品促銷，到底要如何設(shè)計(jì)，才對(duì)企業(yè)更有利 149 八、五招讓企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，稅前扣除達(dá)到極致 150 九、不動(dòng)產(chǎn)出租，免租期五大稅收如何繳納，如何籌劃 153 案例70：房屋對(duì)外出租，免租期納稅有風(fēng)險(xiǎn) 153 案例71：房屋對(duì)外出租，免租期如何進(jìn)行節(jié)稅籌劃 156 十、廠區(qū)的圍墻、道路、綠化是否需要并入房產(chǎn)原值繳房產(chǎn)稅 157 案例72：房產(chǎn)原值，90%的企業(yè)都算錯(cuò)了 157 十一、觀七項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，評(píng)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)程度 158 第4章 個(gè)人所得稅繳納涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 163 第一節(jié) 新個(gè)人所得稅改革解析與節(jié)稅技巧 163 一、新個(gè)人所得稅法中的綜合所得，如何理解，如何籌劃 163 二、新個(gè)人所得稅法中的專項(xiàng)附加扣除，如何理解，如何運(yùn)用 166 三、 新稅法下，報(bào)酬支付按工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬，誰納稅最少 171 案例73：同樣金額，工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬，誰納稅最少 171 四、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除，處理得當(dāng)，也能籌劃 174 五、企業(yè)高管年薪百萬，如何支付，可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅 175 案例74：企業(yè)高薪員工，如何進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃 175 六、年終及業(yè)績獎(jiǎng)，如何發(fā)放，可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅 177 案例75：新個(gè)人所得稅后，年終獎(jiǎng)發(fā)放有技巧 177 第二節(jié) 個(gè)人所得稅繳納實(shí)務(wù)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 179 一、多種形式的員工車輛補(bǔ)貼，處理不恰當(dāng)，處處是風(fēng)險(xiǎn) 179 案例76：員工報(bào)銷車補(bǔ)，有何納稅風(fēng)險(xiǎn) 179 二、健康險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)不能很好地利用，員工就得多繳稅 182 三、非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式不合規(guī)，就得多繳稅 183 四、企業(yè)在促銷活動(dòng)中，贈(zèng)送的禮品，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅 185 案例77：促銷贈(zèng)送禮品，個(gè)人所得稅代扣有條件 185 五、個(gè)人所得稅代扣代繳，稍不注意就是風(fēng)險(xiǎn) 186 案例78：事業(yè)單位員工報(bào)酬，個(gè)人所得稅代扣繳納不能忘 186 六、員工的股票期權(quán)，個(gè)人所得稅繳納如何把控 187 案例79：員工股權(quán)激勵(lì)，如何繳納個(gè)人所得稅 187 七、 勞動(dòng)分紅是否屬于股權(quán)分紅，是否需要繳納個(gè)人所得稅 189 案例80：勞動(dòng)分紅與股權(quán)分紅，納稅有何區(qū)別 189 八、這五大個(gè)人所得稅籌劃方案，有風(fēng)險(xiǎn) 190 案例81：1元年薪背后的秘密 190 案例82：費(fèi)用代替工資背后的秘密 191 九、個(gè)人所得稅改革，八大涉稅風(fēng)險(xiǎn)，一定要注意防范 193 十、科技成果轉(zhuǎn)化稅收繳納問題，財(cái)務(wù)好好學(xué)習(xí)，支持科研 195 案例83：科技成果轉(zhuǎn)化背后的稅收 195 十一、有產(chǎn)階級(jí)的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，個(gè)人所得稅到底怎么繳 197 案例84：離婚分割財(cái)產(chǎn)，個(gè)人所得稅怎么繳 197 案例85：個(gè)人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)，個(gè)人所得稅怎么繳 198 案例86：房屋拆遷，個(gè)人所得稅怎么繳 198 案例87：產(chǎn)權(quán)式酒店，個(gè)人所得稅怎么繳 199 案例88：房屋贈(zèng)予，個(gè)人所得稅怎么繳 199 第5章 企業(yè)投融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧 201 第一節(jié) 企業(yè)投融資過程涉稅與節(jié)稅技巧 201 一、股權(quán)收購納稅籌劃，當(dāng)心土地增值稅轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 201 案例89：是股權(quán)轉(zhuǎn)讓還是土地轉(zhuǎn)讓，納稅有差異嗎 201 二、名為增資擴(kuò)股，實(shí)為土地轉(zhuǎn)讓，實(shí)現(xiàn)納稅籌劃 203 案例90：不想繳土地增值稅，那就從股權(quán)著手 204 三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃 206 案例91：個(gè)人股東，低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，當(dāng)心個(gè)人所得稅 206 案例92： 公司擁有不動(dòng)產(chǎn)，高價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人所得稅也有風(fēng)險(xiǎn) 207 四、企業(yè)用留存收益轉(zhuǎn)增股本，當(dāng)心吃了大虧還不知道 210 案例93：留存收益轉(zhuǎn)增資本，一不小心就吃了稅收的虧 210 五、變股權(quán)轉(zhuǎn)讓為撤回投資，方式不同，納稅就不同 213 案例94：是股權(quán)轉(zhuǎn)讓還是撤回投資，納稅有差異 213 六、從三種不同土地轉(zhuǎn)讓方式，看納稅籌劃產(chǎn)生的效益 215 案例95：土地轉(zhuǎn)讓，不同方式下，納稅有差異 215 第二節(jié) 企業(yè)投融資過程稅收繳納與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 219 一、辦企業(yè)，股東身份不同，收益分配納稅差異大 219 案例96： 同樣是股東，內(nèi)資企業(yè)、外資企業(yè)、自然人，誰納稅最少 219 二、以不動(dòng)產(chǎn)投資入股，企業(yè)沒有取得發(fā)票能否計(jì)提折舊 221 三、當(dāng)心平價(jià)受讓股權(quán)，對(duì)方不繳稅，就得讓你繳 222 案例97：陰陽合同轉(zhuǎn)讓股權(quán)，受讓方風(fēng)險(xiǎn)最大 223 四、轉(zhuǎn)讓空殼公司股權(quán)，金額支付為零，是否涉及稅收 225 案例98：空殼公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，有沒有稅收 225 五、全面解析企業(yè)或個(gè)人代持股，除了風(fēng)險(xiǎn)還有麻煩 228 案例99：員工代老板持股，收回股權(quán)有風(fēng)險(xiǎn) 228 六、以房地產(chǎn)進(jìn)行股權(quán)投資，稅收如何處理 232 案例100：以不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行股權(quán)投資，稅收繳納得知道 232 七、企業(yè)資產(chǎn)收購涉及的五大稅種繳納，如何應(yīng)用 237 案例101：資產(chǎn)收購與資產(chǎn)買賣有別，稅收如何繳納 237 八、企業(yè)股權(quán)重組涉及的五大納稅處理，你必須得知道 241 案例102：什么叫股權(quán)重組，稅收如何繳納 241 九、創(chuàng)投企業(yè)、天使投資人的股權(quán)投資，這些涉稅點(diǎn)你得知道 245 十、從對(duì)賭協(xié)議中，看股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅風(fēng)險(xiǎn) 249 案例103：從華誼兄弟對(duì)賭協(xié)議，看股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn) 249 十一、不同形式下企業(yè)轉(zhuǎn)增股本稅收繳納有何不同 251 十二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中收到的違約金，稅款如何繳納 255 案例104：股權(quán)轉(zhuǎn)讓違約，也得繳稅 255 十三、 企業(yè)原個(gè)人股東，收回已轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，所征個(gè)人所得稅，是否可以退還 256 案例105：股權(quán)轉(zhuǎn)讓后悔了，也得繳稅 256 十四、自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格明顯偏低，如何納稅 257 案例106：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格太低了，稅務(wù)局不認(rèn)可 257 十五、已分配，未支付的股東利潤，財(cái)務(wù)先做賬就得先繳稅 259 案例107：股東分紅后，沒錢支付，也得繳稅 259
你還可能感興趣
我要評(píng)論
|
